建筑分包项目增值税进项大于销项如何处理

发布网友发布时间：2022-06-01 08:37

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热心网友时间：2024-11-04 15:58

摘要结转*分录，借：应交税费-应交*-销项，贷：应交税费-应交*-进项，应交税费-应交*-转出未交*，同时，借：应交税费-应交*-转出未交*，贷：应交税费-未交*。咨询记录 · 回答于2021-11-05建筑分包项目*进项大于销项如何处理您好，我是百度合作律师，已经收到您的问题了，我需要一点时间编辑答案，稍等一下下哦。结转*分录，借：应交税费-应交*-销项，贷：应交税费-应交*-进项，应交税费-应交*-转出未交*，同时，借：应交税费-应交*-转出未交*，贷：应交税费-未交*。建筑工程当期未及时取得进项税，足额缴纳了税费，导致后期进项税远大于销项税。进项税额只能抵扣以后发生的销售，不能抵扣以前发生的销售。进项税额大于销项税额时，大于部分可以留作以后抵扣，实在抵扣不完的，只能作转出处理。