怎样处理贷款风险
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发布时间：2022-04-23 02:57
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时间：2023-01-16 16:08
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时间：2023-01-16 17:26
1.严格审核项目贷款的准入条件和生产技术水平状况
商业银行一般都根据国家产业*、行业规定和商业银行自身业务发展方向及地区条件制定有相应的信贷*，并对贷款项目确定有相关准入标准和*性条款。为防范操作风险，商业银行对项目贷款业务的受理、调查、审查和审批上均有较完善的程序规定和严格的权限管理，如信用等级的评定、授信管理等。商业银行在介入项目贷款时，应严格按规定的准入标准和程序、权限操作，不得随意降低项目贷款标准和越权操作。
严格审核项目贷款的准入条件首先要严格商业银行关于项目贷款的内部操作规程。严格贷前的项目评估论证。商业银行对拟介入贷款的项目必须进行全面充分的评估论证。主要目的是对项目贷款介入可行性进行信贷决策的分析与论证。但每一个项目都有其自身特点，均有很高的技术和专业要求，仅凭商业银行内部来进行评估论证，其相应人才和实践经验毕竟有限，应广泛外聘专家参与，或委托资信高、实力强的中介机构进行客观公正的评估论证，而不能只以项目单位的可行性研究报告作商业银行贷款的决策依据。
2.严格项目贷款资料的审核
对需要评估的葡萄糖酸钠项目固定资产贷款项目，信贷经营部门向上级行的风险管理部评估评价中心提出评估需求，并指定参加评估小组的客户经理。客户经理根据评估基础资料清单收集评估应提供的必要资料，并对资料的真实性、完整性和及时性负责。所需基础资料不齐全的项目，原则上不能发起评估。属于以下情况的客户和项目，经信贷经营部门审核同意后，可由客户经理发起评估，须将缺少的资料要件及办理情况予以说明。收到评估申请后，风险管理部评估评价中心的综合管理岗对评估发起类型的适当性和资料的齐全性进行受理审查。对于资料不齐全的项目，如影响评估发起类型的判断或不具备基本的评估条件，综合管理岗提出补充材料要求，并对资料的齐全性缺陷予以提示。通过受理审查的项目需要评估小组的成员协同合作以共同完成评估调查、分析评价和报告编制工作。评估组长将完成的项目评估报告发送报告审核人进行审核。报告审核人对项目评估报告的完整性、专业技术方面表述与财务测算的准确性和评估方法使用的合理性进行审核把关。原则上报告审核人应在 3个工作日内完成报告审阅工作，对审核出来的问题，及时反馈评估小组进行修改完善。
3.根据化工行业*对项目贷款实施综合管理
商业银行要科学把握*产业*并据此对项目贷款*和项目贷款管理策略予以调整。目前，区域性经济风险和化工行业周期性风险正成为葡萄糖酸钠项目贷款首要的信用风险来源。所以，商业银行要通过强化项目贷款的贷前审核、调整信贷*并建立以区域分析和项目所属行业的产业分析为基础的商业银行风险内控机制和信用管理体系，有助于从风险源头控制项目贷款风险。即先通过区域分析和行业分析确定项目贷款的信贷投放结构，然后通过分散化等手段降低项目贷款过于集中导致非系统性风险；商业银行要加强对项目贷款的结构调整。根据国家产业*调整信贷*，以信贷*引导项目贷款的结构调整。信贷*中一项重要内容就是要求商业银行配合国家产业*、通过财政贴息等多种手段，引导信贷资金向某些地区、某些行业集中、以项目贷款方式扶持行业发展，同时也要通过“窗口指导”控制商业银行向某些地区与行业增加贷款，充分体现扶优限劣*；商业银行还要充分了解区域经济发展动态，在加强研究国家产业*现状和预测的同时，认真分析和研究区域经济综合环境及发展动态。对地方*批准实施的拟贷款项目，商业银行要审视其是否符合国家经济产业*和有关规定；另外，对于符合国家产业*的拟贷款项目，商业银行要分析论证该项目是否与所属地的自然环境、资源状况、经济条件及人文观念相匹配。对于技术落后项目、产能过剩项目的投资和贷款，商业银行在项目贷款介入前必须审慎把握，尽可能避免向过于贪大求洋和追求超前的项目公司发放项目贷款。
5.2强化葡萄糖酸钠项目贷款风险调查
1.制定葡萄糖酸钠项目贷款风险调查计划
制定商业银行葡萄糖酸钠项目贷款风险调查计划并进行现场评估。评估小组通过项目现场踏勘、出资人访谈、区域环境考察、*部门征询、中介机构咨询等途径复核项目情况，并在现场评估记录表中书面记载主要内容和重要事项。对于项目技术评估、市场分析等复杂问题，必要时可聘请外部专家参与评估或向第三方专业机构咨询。风险调查小组按照调查提纲和分工进行评估调查，甄别、查证客户提供的信息，进一步收集评估所需资料。风险调查包括现场调查和非现场调查。对于葡萄糖酸钠项目，风险调查小组必须亲赴实地进行现场调查，充分利用行内外信息资源开展非现场调查。
2. 风险调查
（1）现场调查：到借款人办公或主要营业地、项目所在地等场所进行调查，了解项目建设条件、前期工作进展情况、工程完成情况；借款人和担保人生产经营状况；借款人和担保人是否涉及重大经济纠纷或诉讼；核实已收集资料的真实性和可靠性，并补充收集评估所需的其他资料；对项目重要参与人要考察与履约能力相关的情况，对影响客户、项目经营偿债的关键风险信息进行重点核实；向地方*、司法机构、行业主管部门和设计单位、项目承建单位、借款人开户商业银行等调查了解情况，沟通信息，相互验证；要求客户进一步提供各项有关资金（项目权益类资金、负债类资金及还贷资金）来源落实文件或证明；项目产品定价或收费的合法批复文件；经有权机构审计的保证人近三年及最近一期会计报表，抵质押物（权利）的权属证书，有权评估机构所做的价值评估报告等。
（2）非现场调查：在商业银行已有贷款或正在申请贷款的同类项目资料；各类统计资料和可采信的社会第三方信息，当地财政部门或统计部门公布的综合经济数据、信息，项目所属行业主管部门公布的葡萄糖酸钠所属化工行业的投资、产能等数据、信息，化工行业信息、化工行业参数，在所建项目中担当重要角色的项目参与人的相关信息等；葡萄糖酸钠项目主体法人资格、项目的报批手续、项目用地、环保、技术和质量标准、行业状况及安全保障是否符合要求，以及项目单位的真实背景、法人内部情况和治理结构及资金构成、财务状况等；通过企业信用信息基础数据库、银监会客户风险信息系统、信贷管理信息系统（CMIS）、授信业务风险监测系统（CRMS）、对公预警客户跟踪管理系统（CEWM）等，查询并掌握客户信贷信息、信用记录状况和贷后管理等信息。
如对于融资结构复杂、采用新型技术的葡萄糖酸钠项目，如确实需要咨询内外部专家、委托专业机构配合开展风险调查，提供法律、税务、技术等方面的专业意见及服务，风险调查小组可以提出申请，按照商业银行规定程序获得有权部门批准后，以适当的方式开展。风险调查组长在评估调查完成后应及时组织评估小组组员对调查情况和所收集资料进行讨论和沟通，在形成对项目的初步判断的基础上确定重要的评估参数。对于确因重要资料不齐全影响基本判断的，风险调查小组可进行再调查，待资料齐全后再次讨论。
3.形成葡萄糖酸钠项目贷款风险调查报告
风险调查小组在现场调查的基础上进行案头研究。首先，对收集回来的资料和现场调查所了解的情况进行分析，并搜集国家出台的和地方出台的相关法律法规，行业标准和*及地方出台的相关文件。其次，在分析基础上构建指标体系、进行指标量化及权重赋值等工作。最后，选择适当的数学模型和方法对葡萄糖酸钠项目贷款有关各指标进行计算，并综合调查内容撰写风险调查分析评价结果、提出信用等级建议。风险评估报告审核人一般由风险管理部评估评价中心负责人担任。葡萄糖酸钠项目评估实行“统一规则、集中管理、专职评估、平行作业”的管理*，由省分行风险管理部评估评价中心组建包括风险经理和经办机构客户经理在内的评估小组对葡萄糖酸钠项目贷款风险评估结果进行评估审查。评估审查人对评估小组提出的中长期项目贷款风险初评等级。建议贷款额度与风险缓释措施的合规性、合法性与技术性进行审查并提出修改意见，在填写评估流程记录表以后提交评估审定。风险调查报告是评价结果的书面表现形式，同时，风险调查报告也是反馈经验教训的主要文件形式，风险调查报告将成为全面反映项目贷款实施整体情况的法津文书。
6葡萄糖酸钠项目贷款风险的贷后控制
6.1项目贷款的贷后风险控制框架设计
1. 结合葡萄糖酸钠项目贷款特点设计风险控制架构
葡萄糖酸钠项目贷款主要针对项目发放，要求有真实的贷款项目载体，贷款发放后，期限内务必要求收回。相较其他公司信贷业务，葡萄糖酸钠项目贷款执行较为严格的贷后管理*，要求项目封闭管理运行，项目资金内部循环使用。公司不能挪用，银行对葡萄糖酸钠贷款资金的支付、项目投产后销售资金归集与使用、项目建设与销售、贷款收回等环节实行全过程监督和管理，确保贷款能够安全收回。根据葡萄糖酸钠项目贷款管理特殊性，风险管理的核心主要涉及项目完工风险防控、项目贷款资金封闭式运行管理、定期和不定期实施压力情景测试和项目贷款风险的化解工作等。
2.严格项目贷款资金使用状况的审查和贷后管理
根据表6-3的风险指标体系可知，借款企业财务状况在风险权重中所占比重最大 (约44%)，因此，商业银行要重点审查审查借款企业关于项目贷款资金使用状况，审查内容主要包括以下几个方面：⑴审查项目资金的使用情况。商业银行审查项目资金是否按一定条件进行使用，严格按项目设计进度使用资金并确保每一笔资金都用在项目建设上；项目贷款资金的使用是否有真实的交易对象和交易合同。加强对项目运行过程中的监督，专门制定关于项目监督管理与风险防范方案，重点强化对项目资金流的监管、强化对所设风险预警信号与指标的监测，发现问题后及时予以协调处理和解决；⑵项目单位对商业银行提出的相关*性条款是否真正落实。审查企业贷款资金的使用是否有真实的交易对象和交易合同、公司对商业银行提出的相关*性条款是否真正有效落实等方面；严格掌握和控制借款企业关于项目贷款额度，项目贷款总额不得随意超预算；商业银行应在项目建成后尽快进行贷款项目后的评价工作，比较贷后与贷款前对项目评估的差异，从中总结经验，找出问题并分析原因，及时制定相应的整改举措；⑶商业银行要加强对日常到期贷款本息现金流的管理，严密关注项目公司拖欠到期本息的现象和行为。
6.2葡萄糖酸钠项目贷款完工风险的防控
葡萄糖酸钠项目建设及贷款周期较长，项目建设过程中存在较大的不确定性，项目完工风险不容忽视。项目贷款风险在传统意义上主要由项目公司承当完工风险，但在市场竞争日趋激烈与项目主办方的要求下，项目贷款方（商业银行）亦被要求承担部分的项目完工风险。项目贷款人（商业银行）转向从项目开发承包商或有关金融机构等其他方面寻求担保，具体可以通过以下措施防范葡萄糖酸钠项目贷款的完工风险。
1.由葡萄糖酸钠项目主办方提供完工担保
项目主办方进行项目完工担保最为常见也是最容易被项目贷款人（商业银行）所接受。因为项目主办方是项目的最终受益人，其股权出资的投入使其对项目的开发、建设和运营成功与否具有直接的经济利益关系。所以，项目主办方作为担保人则可能使项目按预定建设计划使项目完工。同时项目主办方作为项目完工担保人能够强化项目贷款人对项目前途的信心。
2.由项目开发承包商和有关金融保险机构提供项目完工担保
葡萄糖酸钠项目开发承包商以及其金融保险机构提供项目完工担保属于包括在项目开发承包合同中的附加性条款，通过这种担保性条款或条件的引入，可以减少项目主办人所需承担的项目完工担保责任。如果项目有资信良好和实力雄厚的项目开发承包商业承建时，尤其是对于技术水平比较成熟的葡萄糖酸钠建设项目，可以强化项目贷款人（商业银行）对项目完工的信心。为保证项目开发承包商有足够的实力按期完成项目建设并确保项目开发承包商无法继续执行其合同时有资金补偿担保受益人的损失，可以将项目开发承包商依托的金融机构提供担保。完工担保通常要求商业银行或其他金融机构开具备用信用证。项目主办方提供的完工担保要求全力执行贷款合同以保证项目按时完工；项目开发承包商的完工担保只有在违反项目开发承包合同时则要支付项目部分开发承包合同价款，它仅作为项目主办方完工担保的补充。
6.3葡萄糖酸钠项目运营风险的防控
1.不定期进行压力情景测试工作
压力测试广泛应用于商业银行风险测算，作为商业银行日常风险管理的有效补充。巴塞尔银行监管委员会曾多次强调其重要性和必要性，稳健的压力测试亦成为验证和计量经济风险模型的重要工具的补充，其原理是采用定量分析的方法，假定在相关的情景下分析商业银行数据指标的变化情况，商业银行可以根据压力测试结果确定项目贷款潜在风险点，针对性地制定相应*和预案，尤其适用于评估金融体系承受罕见的宏观冲击或重大事件冲击的过程。银行对葡萄糖酸钠项目贷款进行压力测试，是预期葡萄糖酸钠项目贷款是否安全的重要手段，在不同场景下进行压力测试，反应了商业银行贷款质量和预计损失的变动情况，以此判断商业银行准备金、当期利润、和期末资本充足率的受影响情况。
银行关于葡萄糖酸钠项目贷款压力测试可采用情景分析的办法。首先构建承压指标，可以葡萄糖酸钠项目公司的应付本金利息/(利润+现金)作为承压指标；然后模拟项目产品价格及销量等风险因子及不同压力情景（葡萄糖酸钠价格或销售不同幅度下降）对银行贷款安全的影响，测算银行财务相关指标数据（如偿债保证比、企业违约概率）。压力测试看在在轻度、中度、重度压力情景下，测算葡萄糖酸钠项目公司是否出现违约。
2.项目运营所需设备及原材料供应风险的防控
项目顺利营运的任何一个条件发生改变都有可能使项目不能正常运转，项目运营风险要求项目各方参与共同分担与防控。第一，项目公司利用商业保险转移部分风险。项目工程时间长、贷款的数额规模相对较大，任何一方的项目当事人可能都无法承担巨大的项目失败风险，通过商业性保险转移部分风险是有效防控项目贷款风险的重要组成部分；第二，通过签订有关的项目经营管理合同以加强项目的经营管理，这有助于来提高项目收益水平、为项目贷款人收回贷款提供保障；第三，项目公司要与原材料供应商等签订关于设备和长期原材料的供应合同。项目公司和项目原材料和设备供应商签订长期供应合同来控制生产成本，双方关于供应设备和原材料的数量、期限和价格需要在合同中予以明确规定。设备和长期原材料供应价格可采用固定价格或浮动价格相结合的方式。其中浮动价格定价方式一般有两种：一是原材料供应价格与项目的最终产品的权威性国际市场价格挂钩，这有利于保证项目获得相对稳定的收益；二是与项目经营时期的通货膨胀指数挂钩。典型的合同形式是项目贷款中所普遍采用的供货或付款合同。该类合同能保证原材料的长期、稳定供应。即使项目所需设备和原材料的市场价格发生波动，项目所需设备和原材料供应商亦必须严格按照合同约定的期限、数量和价格履行供货义务，否则供应商需向项目公司补偿支付其另行购买设备和原材料所需的价款差额。
3.项目运营预期收益风险的防控
为降低市场风险对项目公司收益的影响，应采取如下相关措施：第一，项目公司应该与项目产品购买方、项目服务接受人或项目设施使用方签订长期购销合同、服务合同或设备使用合同。双方应在合同中关于购买产品或接受服务的数量、价格以及合同的期限尽可能给予详细规定，注意保持销售价格和销售数量的稳定性。典型的购销合同形式有“提货或付款”合同(Take-or-Pay) 和“提货时付款”合同(Take-and-Pay)；第二，由项目受托人负责长期购买合同、服务合同或设备使用合同的收款并用于偿还项目贷款本息；第三，项目主办人不是产品购买人、服务接受人或设施使用人且不存在固定的产品购买人、服务接受人或设施使用人时，让项目主办人对购买合同、服务合同或使用合同提供担保。如果产品购买人、服务接受人或设施使用人无法提货付款，项目主办人则要承担购买和付款的相应责任。
6.4强化项目贷款风险化解工作
1.提高商业银行内部对风险贷款的消化能力
葡萄糖酸钠项目贷款投放具有延续性，借款企业经营出现风险时，除可申请贷款展期、借新还旧、追加新贷款等措施以外，项目贷款还可以采取以下手段化解风险，主要如下：银行参与企业的经营管理。该类情况多发生于项目产品销售缓慢时，项目建设基本完成，已经具备销售条件，贷款临近到期，但由于项目建设缓慢、经营决策或市场变化等原因造成项目销售缓慢、资金回笼不及时、贷款还款资金来源不能保障时，银行应尽早介入企业经营管理，采取种种措施促进项目产品销售，严格资金监管，落实贷款还款来源。
2.追加项目贷款担保
葡萄糖酸钠项目贷款主要由项目设备抵押，抵押物虽然存在，但在产品的销售过程中，该抵押物具有专用性强、变现难度较大等特点，有可能形成抵押不足或难以实现的现象。在已有担保不能覆盖商业银行本息时，商业银行应尽快督促借款人还款，另外可追加新的抵押担保，确保项目贷款的第二还款来源足值有效。
3其他措施
在葡萄糖酸钠项目贷款风险充分暴露、损失概率极高的情况下，可采取以下措施防控项目贷款损失风险。一是依靠法律武器依法诉讼。对于催收后仍然不能收回的项目贷款，商业银行应及时向*诉讼，对抵押物进行查封、资产保全，或追究保证人的担保责任。对确实没有现金流入的公司，积极行使担保物权，推进*尽快执行以物抵债和公开拍卖程序；二是推动项目公司进行重组以盘活不良贷款。公司经营困境造成违约，商业银行应积极促进公司协商和谈判，引入优势公司承接项目或与违约公司合作，或者引入资产管理公司承接公司债务以盘活公司经营，促进公司经营转危为安以保全项目贷款偿还；三是对项目贷款呆账进行冲销。商业银行按贷款五级分类的结果对项目贷款尽快提足专项准备金，项目贷款一旦产生风险形成损失，商业银行可以最大能力快速消化不良贷款包袱。对于通过各种正常清收处置渠道无法收回的项目贷款，则逐级报送核销申请、按流程操作进行核销。
