怎么调整企业银行存款日记帐?求大神帮助

发布网友发布时间：2022-10-04 13:36

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热心网友时间：2023-10-14 13:27

拿银行对账单同银行日记账逐笔核对，找出差异，填入银行余额调节表，再根据调节表调整后的余额比较，如果余额调整后相符，就OK。银行余额调节表分左右两栏，左边记单位帐，右边记银行帐。左边分单位银行日记账余额、加银行已收企业未收、减银行已付企业未付、调整后余额几栏；右边分银行对账单余额、加企业已收银行未收、减企业已付银行未付、调整后余额几栏；比如：单位银行日记帐余额为90w，银行对账单余额105w，经核对，有单位开出转账支票10w银行未支付，银行已入账5w电汇单位未收到入账通知。则单位银行日记账调整后余额=90+5=95w 银行对账单调整后余额=105-10=95w。

热心网友时间：2023-10-14 13:27

两者不同,是存在未达帐项,做银行存款余额调节表即可.但银行存款余额调节表是不能做为原始凭证来调帐的,得等单据到了,才能入帐. 银行存款日记帐余额加银已收企未收减银已付企未付的款项,就是调整后的余额;银行对帐单的余额加企已收银未收减企已付银未付的款项就是调整后的余额;这两者的调整后余额应该是一致的.如果还不一致,你就得逐笔查了!