季度超过45万申报表怎么填

发布网友 发布时间：2022-09-24 18:05

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热心网友 时间：2023-09-14 02:32

1.一般情形(3%和1%、普专票混合)季度销售额超过45万元，不能享受小微企业免征*优惠。正常情况下只会开具1%征收率的*，包括普票和专票，如果放弃减税，可以按照3%征收率的专用*，请记住，只要开了专票，就需要就专票部分按开具的征收率申报缴纳*，也就是3%征收率专票按3%缴纳*。
2.存在未开票收入(销售固定资产)小规模纳税人未通过税控设备开具的其他普通*或当期取得收入但因其他原因未开具*的，直接将无票收入填到主表的第1栏或第4栏：应征*不含税销售额相关列次。对于小规模纳税人来说，无票收入，就当正常开票收入来处理就行了，只是不需要填写申报表的第2/3栏或第5/6栏。
3.免税业务，小规模纳税人取得的免税收入，应将当期适用免税*的销售额和免税额分别填入主表《*纳税申报表》(小规模纳税人适用)第12栏“其他免税销售额”、第17栏“本期免税额”对应栏次。同时，还需要填报《*减免税申报明细表》，填写时应准确选择减免税代码，准确填写免税销售额等项目。
《个体工商户税收定期定额征收管理办法》第十八条，定期定额户在定额执行期结束后，应当以该期每月实际发生的经营额、所得额向税务机关申报，申报额超过定额的，按申报额缴纳税款；申报额低于定额的，按定额缴纳税款。具体申报期限由省级税务机关确定。定期定额户当期发生的经营额、所得额超过定额一定幅度的，应当在法律、行*规规定的申报期限内向税务机关进行申报并缴清税款。具体幅度由省级税务机关确定。

热心网友 时间：2023-09-14 02:32

1.一般情形(3%和1%、普专票混合)季度销售额超过45万元，不能享受小微企业免征*优惠。正常情况下只会开具1%征收率的*，包括普票和专票，如果放弃减税，可以按照3%征收率的专用*，请记住，只要开了专票，就需要就专票部分按开具的征收率申报缴纳*，也就是3%征收率专票按3%缴纳*。
2.存在未开票收入(销售固定资产)小规模纳税人未通过税控设备开具的其他普通*或当期取得收入但因其他原因未开具*的，直接将无票收入填到主表的第1栏或第4栏：应征*不含税销售额相关列次。对于小规模纳税人来说，无票收入，就当正常开票收入来处理就行了，只是不需要填写申报表的第2/3栏或第5/6栏。
3.免税业务，小规模纳税人取得的免税收入，应将当期适用免税*的销售额和免税额分别填入主表《*纳税申报表》(小规模纳税人适用)第12栏“其他免税销售额”、第17栏“本期免税额”对应栏次。同时，还需要填报《*减免税申报明细表》，填写时应准确选择减免税代码，准确填写免税销售额等项目。
《个体工商户税收定期定额征收管理办法》第十八条，定期定额户在定额执行期结束后，应当以该期每月实际发生的经营额、所得额向税务机关申报，申报额超过定额的，按申报额缴纳税款；申报额低于定额的，按定额缴纳税款。具体申报期限由省级税务机关确定。定期定额户当期发生的经营额、所得额超过定额一定幅度的，应当在法律、行*规规定的申报期限内向税务机关进行申报并缴清税款。具体幅度由省级税务机关确定。