企业所得税汇算清缴需要注意些什么?

企业所得税汇算清缴的注意事项主要有以下几点：1、按照国家统一的会计制度编制会计报表，2、对照税收优惠政策完整准备相关留存备查资料，3、对照税收政策完整准备有关纳税调整的相关数据资料，4、对照税收政策准确、完整结转跨年度纳税调整事项，5、检查和完善税前扣除凭证，6、正确选择所适用的年度申报表，7、...

汇算清缴，企业所得税是按年计征，按季预缴，年度汇算清缴。汇算清缴的期限是年后4个月内，这是给企业一个全面自查自核的机会，也最后一次的调整机会，该提的提足，不该进成本费用的全部剔除，确保不缴冤枉税(多缴)，减少少缴税的风险(偷税)。今天我来为大家简单介绍一下所得税汇算清缴以及它的程序...

纳税人在年度中间发生解散、破产、撤销等终止生产经营情形,需进行企业所得税清算的,应在清算前报告主管税务机关,并自实际经营终止之日起60日内进行汇算清缴,结清应缴应退企业所得税款;纳税人有其他情形依法终止纳税义务的,应当自停止生产、经营之日起60日内,向主管税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。(2)亏损企业也...

(1)计算应补缴税款：借:以前年度损益调整--所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 (2)补缴税款：借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 (3)结转：借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整--所得税费用 2、若是年终汇算清缴的时候需要退还多预缴的企业所得税 (1) 计算出应退所得税...

企业所得税汇算清缴调整的范围 1.企业如果发生职工福利费的支出，在不超过企业实际发生的工资薪金14%部分，可以进行扣除。而超过工资薪金总额的14%的部分，需要进行纳税调整。2.工会经费在不超过企业工资薪金的2%部分，可以进行扣除。3.职工教育经费在不超过工资薪金总额的8%的部分，可以进行扣除;而超过...

一、所得税汇算清缴需要调整的收入类项目1.不征税收入.财政拨款,依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入.2.国债利息收入.不计入应纳所得税额,但中途转让所得应计税.二、所得税汇算清缴需要调整的支出类项目1.职工福利费.企业发生的职工福利费支出,...

企业所得税汇算清缴需要准备哪些资料?1、营业执照复印件，(国税)税务登记证，组织机构代码证，外汇登记证(适用于外国公司)(盖章);2、本年度(1月至12月)的资产负债表，损益表和现金流量表(盖章);3、上年度审计报告(年审适用)、上年度所得税汇算清缴鉴证报告;;4、综合地方纳税申报表(1月至12月)和...

所得税汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供...

一、操作流程 1. 纳税人自行计算全年应纳所得税额。2. 填写并报送企业所得税年度纳税申报表及其附表。3. 税务机关对纳税人进行税务审核。4. 缴纳企业所得税款。二、所需资料 在进行企业所得税汇算清缴时，纳税人需要准备以下资料：1. 企业财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2. ...

应交税费-应交企业所得税贷:所得税费用2、如果是全年应纳税额多预缴税额(1)退还多缴税款借:银行存款贷:应交税费-应交企业所得税(2)多预缴税款，用以抵缴下年度预缴所得税借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税汇算清缴时需要注意的问题：一、申报汇缴要按期、财产损失要申报、减免优惠要...