开出负数发票记账时的摘要通常怎么写?
发布网友
发布时间：2022-10-10 00:00
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热心网友
时间：2024-08-11 06:10
1、如果是销售方，根据红字*入账，会计分录：
借：银行存款等（红字）
贷：主营业务收入（红字）
贷：应交税金--*（销项税额）（红字）
同时
借：主营业务成本（红字）
贷：库存商品（红字）
2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：
借：库存商品（或原材料）（红字）
借：应交税金--*（进项税额）（红字）
贷：银行存款等（红字）
负数*：
负数*即红字*，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数*申请表再经国税局批准方可开具负数*。*一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具*专用*后，如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用*填开错误等情况。
使用电脑开票系统开票时，千万要注意，*普通*可根据实际情况，据实开具，*专用*要开负数*，必须事先报主管税务机关审批，否则不但无效，而且还违规。
开票方法：
负数*开负数*，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数*申请表再经国税局批准方可开具负数*，开出的*，只要收回*联和抵扣联把*作废就行不要开负数*。
热心网友
时间：2024-08-11 06:10
摘要：冲减2月*号凭证，销货退回（或写其他原因）追问开负数*是因为开出商品清单的单价有错退回的，要求我们重开，五月我们又开给对方正确的*，负数*做账摘要写*退回重开，行不行。然后新开的正确的*摘要要怎么写啊？
追答摘要：冲减2月*号凭证，原*清单的单价有错退回。
新开的正确的*摘要可以写“*退回重开”。
