净现金流量怎么会是负数?

发布网友发布时间：2022-04-23 08:24

共1个回答

热心网友时间：2022-06-18 08:13

一开始建设期只有现金流出，那么净现金流量肯定是负数的。然后开始经营才有现金流入，总流出比总流入大的话，累计净现金流肯定是负数。

（1）现金净流量是现金流量表中的一个指标，是指一定时期内，现金及现金等价物的流入(收入)减去流出(支出)的余额(净收入或净支出)，反映了企业本期内净增加或净减少的现金及现金等价物数额。按照企业生产经营活动的不同类型，现金净流量可分为经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量。

（2）经营活动产生的现金流量净额是负数，说明应收账款减少；存货增长了，说明企业账款回收尚可，但原料购置用资金量大于货款回收量，注意是否有积压库存的情况存在。

（3）净现金流量是同一时点(如1999年末)现金流入量与现金流出量之差。第二，净现金流量按投资项目划分为三类: 净现金流量、单纯固定资产项目的净现金流量和更新改造项目的净现金流量。