补缴城建税和教育费附加怎样做会计分录

发布网友发布时间：2022-04-23 07:31

共4个回答

热心网友时间：2022-06-17 17:36

有出口退说的用免抵额乘以税率城建是7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%
1.借：主营业务税金及附加
贷：应缴税金-城建税
2借：主营业务税金及附加
贷：其他应交款-教育费附加
3借：主营业务税金及附加
贷：其他应交款-地方教育费附加

热心网友时间：2022-06-17 17:37

方法一：首先补提去年的税金，借：以前年度损益调整（各种明细）
贷：应交税金（各种明细）

交税后见税单：借：应交税金
贷：存款或现金

最后，再将以前年度损益调整的科目余额专入利润分配-未分配利润。
之所以这样做，是因为这是事后调整事项。此笔业务涉及到年前的事项。与当年无关的业务。

方法二：直接计入利润分配-未分配利润里
借：利润分配-未分配利润

贷：银行存款或现金
二种方法，跨度很大，摘要一定要写清楚。

至于补交的*，是要拿写当时预交的税款单，到当时国税局让办事人员验证一下。

热心网友时间：2022-06-17 17:37

补缴的税款可以直接计入你们当年的营业税金及附加。

罚款部分你们计入营业外支出即可。

热心网友时间：2022-06-17 17:38

补交的城建及教育附加直接计入当月的主营业务税金及附加，滞纳金做营业外支出。