出纳和会计如何对账

发布网友 发布时间：2022-04-23 07:48

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热心网友 时间：2023-10-13 03:35

实务中，出纳负责现金与银行帐，所以，你只需与会计确定你的现金和银行账的数据一致和原始凭证由谁保管。定期与会计交接时：

1、填写一式两份现金银行结存表（上期余额、本期收入、本期支出、本期余额），双方确认无误后签名，各持一份。

2、编制一式两份原始凭证交接表（自编号、单据名称、凭证号、金额），双方确认无误后签名，各持一份。

3、每月与银行对账，并编制一份银行帐与出纳帐的调节表，次月初交给会计核对。

拓展资料

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

在中国古代出纳也指家庭等方面的收支管理情况，例如清田兰芳《明河南参政袁公（袁可立子袁枢）墓志铭》：“十七来归，即传家政。按亲族，御臧获，美肴酒，综出纳，无事不井井。”

从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的，所谓“出”即支出，付出；而“纳”即收入。具体地讲，出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

参考资料百度百科。出纳

热心网友 时间：2023-10-13 03:36

1、银行的比较好对，结账时看看银行存款账户明细账和银行对账单对一下就可以了，一般没什么问题。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计

2、现金方面，因为出纳是准时的每笔都做（所以一般没错，要出错就是在余额的加减数方面），会计这边可能是月底一次做完，容易出现漏掉的导致金额对不上。这时就用出纳的余额数减会计的余额数，比如是518，你就在出纳帐上找有没有单笔是518的数，没有的话就可能是几笔数加在一起了，可能需要一笔一笔的对一次。如果出现518.8，这种有小数就比较好找，直接看小数点后面的8.

3、还有另外一种方法对会计最实用，就是叫出纳把她的期初数、本期借方、本期贷方以及期末数全部统计出来，和你的财务软件里的数对，最简单了。借方有差异就找借方，贷方有差异就找贷方的明细。借贷方都一样，余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错。

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热心网友 时间：2023-10-13 03:36

出纳主要是核对会计所列现金和银行存款的金额和出纳登记的现金和银行存款日记帐是否一致，这首先得保证出纳自己的日记帐余额和自己的库存现金数及银行对帐单的余额一致，其次出纳才能与会计对帐。 １，如出纳自己的帐实相符，而与会计的不符，那就要两者逐笔进行核对， ２，如出纳自己的帐实不符，就要先找出不符的原因并调整金额，直到帐实相符，再与会计进行核对．（如出纳一笔一笔仔细登记帐簿一般不会出现帐实不符的情况）。 3，出纳依现金，银行收付款的原始凭证记好现金，银行日记账，做到日清月结。然后将原始凭证转给会计汇总记现金，银行总账。总账与日记账余额相符，出纳库存现金与账面余额相符，银行帐余额与银行对账单相符就行。 另外要注意银行账与银行对账单不符时要写明银行存款余额调节表，因为实际中会有银行未达款和企业未达款的原因存在。 4，出纳每月月底应当将所有收据及记帐凭证，原始凭证交给会计，一起对帐。 （1）账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。 （2）账账核对。核对不同会计账簿记录是否相符。包括：总账有关账户的余额核对；总账与明细账核对；总账与日记账核对等。 （3）账实核对。核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。 包括：现金日记账账面余额与现金实际库存数核对；银行存款日记账账面余额与银行对账单核对；各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。

热心网友 时间：2023-10-13 03:37

（1）打开金蝶软件，点击主控台中的“财务会计”选项。

（2）然后点击打开现金管理中的“总账数据”选项。

（3）然后在右侧弹出来的页面中点击打开“与总账对账”选项。

（4）点击子功能“总账数据”后，点击明细功能“02003与总账对账”选项。

（5）然后在弹出来的窗口中设置想要的内容，点击确定就可以得到对账结果。

扩展资料：

出纳注意事项：

出纳员必须由具有财会专门知识、持有会计从业资格证书的人担任，只有这样，才会清醒认识到会计核算所涉及的数据与数据之间存在一种内在的勾稽关系，这种勾稽关系是会计核算内部监督制约机制的重要组成部分之一。

企业内部必须建立相关的内部控制制度，对不相容的岗位应当相互分离、相互制约和相互约束。银行存款日记账的登记和债权务账户的登记是两个不相容的岗位，应当分别由不同的人担任，以便建立起内部的监督控制制度。

参考资料来源：百度百科——出纳

热心网友 时间：2023-10-13 03:37

财务管理中，出纳负责现金与银行帐，所以，你只需与会计确定你的现金和银行账的数据一致和原始凭证由谁保管。定期与会计交接时：1、填写一式两份现金银行结存表（上期余额、本期收入、本期支出、本期余额），双方确认无误后签名，各持一份；2、编制一式两份原始凭证交接表（自编号、单据名称、凭证号、金额），双方确认无误后签名，各持一份。3、每月与银行对账，并编制一份银行帐与出纳帐的调节表，次月初交给会计。