财务人员如何对账?

发布网友发布时间：2022-04-23 07:48

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热心网友时间：2022-05-02 09:53

　所谓对账，就是核对账目。其目的是防止和避免编制记账凭证和登记账簿的差错，以提高会计核算的质量，切实做到账证、账账、账实相符。各单位应定期（每年至少一次）核对各种账簿记录，确保会计信息真实可靠。
　　对账的内容，主要包括以下几个方面：
　　1.账证核对
　　账证核对应就原始凭证、记账凭证与账簿记录中的各项经济业务核对其内容、数量、金额是否相符以及会计科目是否正确。根据业务量的大小，可逐笔核对，也可抽查核对。如发现有差错，应逐步查对到最初的依据，直至查出差错的原因为止。
　　2.账账核对
　　账账核对要求做到账账相符，一般有以下几种方法：
　　（1）检查总分类账户的记录是否有差错。可以通过编制试算平衡表进行检查，如果借贷双方金额试算平衡，一般说来没有错误，如果借贷双方金额不平衡，则说明记账有错误，要作进一步的检查。
　　（2）检查总分类账户与所属明细分类账户之间的记录是否有差错。有如下两种方法：
　　①通过编制明细分类账本期发生额及余额明细表或财产物资的收发结存表与总分类账户核对，如有不符，应进一步查找差错所在原因。
　　②加计各明细分类账户中的本期发生额或余额合计数，直接与总分类账户的相应数字相核对。这种方法可以省略上述明细表的编制工作。
　　3.账实核对
　　账实核对要求账簿记录余额与各项财产物资和现金、银行存款及各种有价证券的实存数核对相符。核对的方法是财产清查。对固定资产、材料、在产品、产成品、现金等，均应通过盘点实物，并与账存数核对，看其是否相符。

热心网友时间：2022-05-02 11:11

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不止于分账
以分账系统的对账功能为例：
对账的目的是为了保证账簿记录的真实性、完整性、准确性。需要在记账以后结账之前，定期或不定期地对有关数据进行检查、核对。过去传统财务工作中，记账凭证、账簿等都是纸质形式。对账工作需要手工进行，效率及出错率都极高。在会计电算化环境下，各种财务对账系统开始出现，极大提高了财务的工作效率，同时降低出错率。投融汇分账系统就是为财务对账、记账、分账等工作提供解决方案而打造的。

各种财务对账系统可以看作是连接银行端及客户端的桥梁，提供高品质甚至定制化的服务，是衡量各财务对账解决方案服务商服务差异化的主要考察点。投融汇作为金融解决方案服务商，打造的分账系统集对账、记账、管账、分账于一体，今天我们重点从对账角度分析分账系统中的财务对账功能。

对账工作分为支付渠道对账及银行流水对账。

支付渠道对账

对于分账系统来说，首先系统需要与各支付渠道（微信、支付宝）按照某一时间段（一般为某天）订单进行对账，交易成功订单记为成功，失败订单记为未完成。订单对账成功的信息将同时返回给商户业务系统。并且系统将扣除相应的支付通道手续费，最终输出一个待清算的金额，上传给银行端。支付渠道对账阶段完成。

银行流水对账

银行接收到分账系统的信息流后，核对银行流水。步骤与支付渠道对账类似，交易成功订单记为成功，失败订单记为未完成。金额无误的部分进行资金清算。