银行存款发生未达账项的四种情况怎么做帐?

发布网友 发布时间：2022-04-23 06:25

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热心网友 时间：2023-07-09 06:18

企业和银行之间可能会发生以下四个方面的未达账项：

1、银行已收到款项，企业未收到银行的收款通知，也未收到款项(银行已收到，但企业尚未收到)，如委托银行收款。

2、银行已经付款入账，但企业尚未收到银行的付款通知，因此没有付款入账(银行已经付款，但企业尚未付款)，如扣除贷款利息、不承兑托收等。

3、企业已经收到但银行尚未完成转账手续，因此尚未收到账户资金的金额(企业已经收到但银行尚未收到)，例如银行已经收到其他单位的转账支票。

4、企业已经支付并进入账户的金额，但银行尚未完成转账手续，因此尚未支付并进入账户(企业已经支付但银行尚未支付)。例如，企业已签发支票，但持有人尚未兑现或向银行转账。

例子：

一、银行余额：50600－500-900＝49200

企业已收，银行未收：

企业已付，银行未付：1、500；3、900；

二、企业余额：40000+10000-800＝49200

银行应收，企业未受：2、10000；

银行已付，企业未付：4、800

扩展资料：

产生原因

未达账项主要是因为企业和银行收到结算凭证的时间不一致。比如，企业委托银行向外地某单位收款，银行收到对方支付款项的结算凭证后，就记账增加企业的银行存款。

再将结算凭证传递给企业，企业在收到结算凭证后再记录增加自己账上的银行存款。在银行收到结算凭证至企业收到结算凭证期间，就形成了未达账项。

参考资料来源：百度百科-未达账项

热心网友 时间：2023-07-09 06:18

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热心网友 时间：2023-07-09 06:19

热心网友 时间：2023-07-09 06:19