增值税月末如何结转
发布网友
发布时间：2022-04-23 08:44
共5个回答
热心网友
时间：2022-06-18 12:54
*月末结转过程如下:
1. 结转进项税额:
借:应交税费-应交*(转出未交*)
贷:应交税费-应交*(进项税额)
2. 结转销项税额:
借:应交税费-应交*(销项税额)
贷:应交税费-应交*(转出未交*)
3. 结转应缴纳*(即进、销差额):
借:应交税费-应交*(转出未交*)
贷:应交税费-未交*
4. 实际交纳时
借:应交税费-未交*
贷:银行存款
扩展资料：
在我国，*纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
一般纳税人：
1. 生产货物或者提供应税劳务的纳税人，以及以生产货物或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上）并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额超过50万的。
2. 从事货物批发或者零售经营，年应税销售额超过80万元的。
小规模纳税人：
1. 从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及从事货物生产或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上），并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征*销售额（简称应税销售额）在50万元以下（含本数）的。
2.除上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下（含本数）。
参考资料：百度百科-*
热心网友
时间：2022-06-18 12:54
1、如果，月末应交税费-应交*科目余额是正数（余额在贷方）则：
借：应交税费-应交*-转出未交*
贷：应交税费-未交*
2、如果，月末应交税费-应交*科目余额是负数（余额在借方）则：
借：应交税费-未交*
贷：应交税费-应交*-转出未交*
如果月末应交税费- 未交*余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵。如果月末应交税费-未交*余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额。
扩展资料
交纳*的账务处理。
1、交纳当月应交*的账务处理。企业交纳当月应交的*，借记“应交税费——应交*（已交税金）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交*”科目），贷记“银行存款”科目。
2、交纳以前期间未交*的账务处理。企业交纳以前期间未交的*，借记“应交税费——未交*”科目，贷记“银行存款”科目。
3、预缴*的账务处理。企业预缴*时，借记“应交税费——预交*”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交*”明细科目余额转入“未交*”明细科目，借记“应交税费——未交*”科目，贷记“应交税费——预交*”科目。
参考资料来源：百度百科-转出未交*
参考资料来源：财政部-关于印发《*会计处理规定》的通知
热心网友
时间：2022-06-18 12:54
*是每个月都要去国税交。
其程序：
1、在上月月末之前，确保收到的**都已完成认证。
2、抄税，在国税纳税申报系统上填写*纳税申报表表一，表二，资产负债表，利润表，检查无误后，生成申报文件，网络上传到国税局。
感谢您的咨询，希望能够帮到您
热心网友
时间：2022-06-18 12:55
1、如果，月末应交税费-应交*科目余额是正数（余额在贷方）则：
借：应交税费-应交*-转出未交*
贷：应交税费-未交*
2、如果，月末应交税费-应交*科目余额是负数（余额在借方）则：
借：应交税费-未交*
贷：应交税费-应交*-转出未交*
如果月末应交税费- 未交*余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵。如果月末应交税费-未交*余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额。
扩展文件； 《转出未交*会计资料大全》
热心网友
时间：2022-06-18 12:56
有两种做法：
1.对于当月没有预交*的
借：应交税金--应交*（未交税金）
贷：应交税金--应交*（进项税额）
借：应交税金--应交*（销项税额）
贷：应交税金--应交*（未交税金）
这个“应交税金--应交*（未交税金）”的余额一般在贷方；如果余额在借方，就不要做上面的两个分录，也不要下面的分录，进项税留抵扣。
下月初缴*：
借：应交税金--应交*（未交税金）
贷：银行存款
2.对于当月有预交*的预交时：借：应交税金--应交*（已交税金）
贷：银行存款月末：借：应交税金--应交*（转出未交税金）
贷：应交税金--应交*（进项税额）
借：应交税金--应交*（销项税额）
贷：应交税金--应交*（转出未交税金）
借：应交税金--应交*（转出未交税金）
贷：应交税金--应交*（未交税金）
借：应交税金--应交*（未交税金）
贷：应交税金--应交*（已交税金）
这个“应交税金--应交*（未交税金）”的余额应在贷方，因为企业一般不会预先多交的。
下月初缴*：
借：应交税金--应交*（未交税金）
贷：银行存款
看了他人的答案,这样对吗?觉得进项或销项月末都应该结转为0是吗
