增值税科目

发布网友发布时间：2022-06-29 02:26

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热心网友时间：2022-06-18 11:26

一、正面回答
*科目有应交*，未交*，预交*，待抵扣进项税额，待认证进项税额，待转销项税额，*留抵税额简易计税，转让金融商品应交*，代扣代交*等明细科目。
二、分析
明细科目，核算一般纳税人进项税额、销项税额抵减、已交税金、转出未交*、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交*等情况取得*扣税凭证并经税务机关认证，按照现行*制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
三、*科目结转的正确做法
收到进项借应缴税费应缴*进项税；开出**贷应缴税费应缴*销项税，销项进项等于本月应该交税金；月末应缴税费应缴*，科目余额是正数，余额在贷方则借；应缴税费应缴*转出未交*贷应缴税费未交*；月末应缴税费应缴*科目余额是负数余额在借方，借应缴税费未交*贷，应缴税费应缴*转出未交*，月末应缴税费未交*余额在借方负数说明该余额要下月留方，缴税后借应缴税，未交*，已交*。