上月有暂估入库，本月发票还是没有收到。我如何处理。请写出具体分录。

发布网友发布时间：2022-06-17 13:40

共6个回答

好二三四时间：2022-06-17 18:01

应该督促采购人员尽快拿回发票。等收到发票时，红字冲回暂估，根据发票重新入账（有差异的要进行调整）。至汇算清缴时，尚未取得发票的，做纳税调增处理；待到取得发票年度，再做纳税调减处理。

热心网友时间：2022-06-17 15:09

上月有暂估入库，本月*还是没有收到的账务处理如下：

1、先冲销上月暂估价入库商品：

借：库存商品（红字）

贷：应付账款（红字）

2、月末，对未到*的商品，再进行暂估入账：

借：库存商品

贷：应付账款--暂估价

扩展资料：

应付账款的主要账务处理

（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（*账单、随货同行*上记载的实际价款或暂估价值），借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的*额，借记“应交税费——应交*（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额

（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的*账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用*上注明的*额。

贷记“应交税费——应交*（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。

购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的*额，借记“应交税费——应交*（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。

参考资料来源：百度百科-应付账款

热心网友时间：2022-06-17 16:27

没事实务中这种情况多的是
你做一笔反方向的暂估冲回就是了
如果月末还是没到就做一笔暂估入库月初再红冲回来直到*来

财软一般都会带这个功能的就是在月底你做暂估分录的同时软件会自动再下月的1号帮你生成一笔原路冲回的凭证

*到了就按正常情况作

热心网友时间：2022-06-17 18:02

不用做会计处理,但是最好催促供应商尽快开具*.

热心网友时间：2022-06-17 19:53

不用处理，等*到了再冲暂估

热心网友时间：2022-06-17 22:01

我认为不用处理。