经营现金流比率、现金比率、现金流量比率和现金流动负债比率是同一个概念吗？有什么区别？
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发布时间：2022-07-07 21:54
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时间：2024-12-13 06:06
经营现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率，根据负债的构成。
现金比率=（货币资金+交易性金融资产）/流动负债。
现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债*100%。
现金流量比率=经营活动产生的现金净流量/期末流动负债。
现金流动负债比率是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率，它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。
经营现金流量比率是反映企业经营现金净流量与负债的比率。
现金流量比率是指未扣除利息、所得税、折旧以及摊销前的盈余除以利息或本息之和的比率。它反映了企业通过经营获取足够现金来偿还债务和兑现承诺的能力。现金流量比率越高，则表示企业偿债能力越好；比率越低，则表示企业短期偿债能力越差。这项比率最为短期债权人关注。
现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多，因而直接减少了银行的可贷资金量，制约了存款派生能力，货币乘数就越小。
现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率的高低与货币需求的大小正相关。因此，凡影响货币需求的因素，都可以影响现金比率。
