上月多计提的社保费本月怎么做账

发布网友发布时间：2022-07-09 05:06

共5个回答

热心网友时间：2022-07-13 20:01

如果贵公司上月没有计提、发放工资、以及上交社保费的话，应当进行账务处理
（按照老会计科目）
1、计提工资
借：管理费用
贷：应付工资
2、发放工资
借：应付工资
贷：其他应交款-社保费（个人负担部分）
贷：现金
注：原会计制度规定，个人负担社保费应当在“其他应交款”核算。不过你在“其他应付款”问题不大。
3、上交社保费
借：管理费用-社保费（公司负担部分）
借：其他上交款-社保费（个人负担部分）
贷：银行存款
按照你的表述，如果您上月做了计提工资，本月这个分录就不用做了，只做发放、上交2笔分录，如果你上月做了计提、发放2笔分录，那么你就做上交社保费这笔分录了。如果上月都没有做，你本月就全做。
计提按照应发工资，发放时扣除上交款项等外的实发工资计算

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热心网友时间：2022-07-13 20:01

上月多具体的社保费，本月的话我觉得最好是把多具体的部分冲销掉，这样做到实际扣款的社保扣款的金额一致啊。

热心网友时间：2022-07-13 20:02

如果你上个月多计提了社保费的话，你就应该用红字冲销掉，然后做正确的分录，不要拖到以后月份再去做。

热心网友时间：2022-07-13 20:02

做凭证冲减一部分社保费用，或者红冲原来计提的，重新做一张正确金额的凭证。

热心网友时间：2022-07-13 20:03

上月多计提的社保费本月计提时少计提点儿就行了，不用做调整。