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流动性较强的科目有哪些

发布网友 发布时间:2022-04-22 09:36

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5个回答

热心网友 时间:2022-06-28 05:05

流动性较强的科目有以下:
货币资金包括:库存现金、银行存款、其他货币资金。
流动资产包括:货币资金、短期投资、应收票据、应收股利、应收利息、应收账款、其他应收款等。

流动资产审计在财务审计中占有非常重要的地位,通过审计,可以对流动资产内部控制制度的健全性和有效性做出评价,对流动资产结存数额的真实性和正确性予以证实。

有利于保证其在会计报表反映上的恰当性,有利于保护流动资产的安全完整,揭示违法犯罪行为,促使流动资产的充分有效利用,有益于不断提高企业的经济效益。

流动性风险有以下三种表现形式:

1、流动性极度不足。流动性的极度不足会导致银行破产,因此流动性风险是一种致命性的风险。但这种极端情况往往是其他风险导致的结果。

2、短期资产价值不足以应付短期负债的支付或未预料到的资金外流。从这个角度看,流动性是在困难条件下帮助争取时间和缓和危机冲击的“安全垫”。

3、筹资困难。从这一角度看,流动性指的是以合理的代价筹集资金的能力。流动性的代价会因市场上短暂的流动性短缺而上升,而市场流动性对所有市场参与者的资金成本均产生影响。

市场流动性指标包括交易量、利率水平及波动性、寻找交易对手的难易程度等。筹集资金的难易程度还取决于银行的内部特征,即在一定时期内的资金需求及其稳定性、债务发行的安排、自身财务状况、偿付能力、市场对该银行看法、信用评级等。

热心网友 时间:2022-06-28 06:23

资产负债表的左边是按照各项资产流动性的强弱依次排列的。所以流动性最强的是库存现金,其他依次为银行存款、交易性金融资产、应收利息、应收股利、其他应收款、应收及预付款项、存货。

流动资产指预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用,或者主要为交易目的而持有,或者预计在资产负债表日起1年内变现的资产,以及自资产负债表日起1年内交换其他资产或清偿负债能力不受*的现金或现金等价物。

包括库存现金、银行存款、交易性金融资产、应收利息、应收股利、其他应收款、应收及预付款项、存货等。

扩展资料:

管理风险

对于一个集团公司来说,货币资金的风险管理不仅体现在如何防止资源的损失、短缺、盗窃和挪用,还体现在如何优化配置和发挥资源的优势。

分散,如果资金管理系统监控失衡,母公司掌握子公司的资本状况,无法控制的下属成员单位资本运作行为,不能最贡献集团的业务活动在集团层面的分配资金的支持,导致不良投资,融资已经失控,无序的内部融资风险,诸如子公司的问题可能会拖垮母公司,导致无休止的债务、担保纠纷。

从国内外大型集团公司的经验来看,其资本管理普遍高度集中,可以在集团内部形成一个“内部资本市场”。通过内部资本市场运作和管理可以更清晰的数据,以确定最贡献集团的业务活动,筹集投资根据项目的优越性的排列顺序问题,指导集团分配资金,解决资金分散,效率低下,发挥集团资源配置的优势。

参考资料来源:百度百科-货币资金

热心网友 时间:2022-06-28 07:58

  流动性较强的科目有以下:

  货币资金包括:库存现金、银行存款、其他货币资金

  流动资产包括:货币资金、短期投资、应收票据、应收股利、应收利息、应收账款、其他应收款、预付账款、应收补贴款、存货、待摊费用、一年内到期的长期债权投资、其他流动资产。

  (1)资产流动性与风险。资产流动性越强,资产的转换时期越短,时期性风险就越小;资产流动性越强,其流动性风险和利率风险就越小;资产流动性能体现企业的偿债能力,资产流动性越强说明企业的偿债能力越强,企业的财务风险越小。

  (2)资产流动性与盈利。资产流动性越强,资产的盈利性就越差,资产的流动性与资产的盈利性呈反方向变化。如现金是流动性最强的资产,但同时又是一种非盈利性资产,不能给企业带来任何收益;相反,固定资产的流动性很差,却是盈利性资产,企业的盈利还得靠这些流动性低的资产来创造。

  资产流动性的大小取决于:

  1.将其转换为现实购买力所需要的时间或难易程度;

  2.买卖资产的交易成本及转换成现实购买力的机会成本(指购买这项资产而不购买其他资产多牺牲的预期报酬的数量),交易成本与机会成本的差额越大,资产的流动性就越小。

    

热心网友 时间:2022-06-28 09:49

以下资产,流动性依次减弱:
流动资产:
货币资金
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款
应收股利
买入返售金融资产
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产

非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产

以下负债,流动性递减:
流动负债:
短期借款
向*银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
递延收益-流动负债
应付短期债券
其他流动负债
非流动负债:

长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
递延收益-非流动负债
其他非流动负债

这是一般制造企业的,企业行业性质不同,会计科目会有所差异的。来自:求助得到的回答

热心网友 时间:2022-06-28 11:57

1 库存现金
2 银行存款
3.其他货币资金-银行本票/银行汇票

4 应收票据:商业承兑汇票 /银行承兑汇票
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