跨年度计提企业所得税。
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发布时间：2022-06-20 09:40
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热心网友
时间：2024-11-24 00:16
在确定了本年（上年）利润分配内容以后，继续以下分录：
借：利润分配——所得税
贷：所得税费用
到此时，才算得上对2011年的利润提取了所得税。如果此后通过财税检查发现提取的所得税不正确，那个时候再调整所得税，才通过“以前年度损益调整”追问12月底已经做了分录 借：本年利润 贷：利润分配----未分配利润
2012年1月补提 借：所得税费用 贷：应交税费---所得税 然后1月才结转的所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 这样做法对吗？去年12月的所得税费用并没有结转到利润分配里。这样对年报应该是有影响的吧。 谢谢你。
追答“然后1月才结转的所得税 借：本年利润 贷：所得税费用”：提取所得税不是“借：本年利润”，而是“借：利润分配——所得税”，
然后，转入未分配利润：
借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——所得税 （这一步才是进行利润分配）
热心网友
时间：2024-11-24 00:17
