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公司年度管理制度的有效性审计流程

发布网友 发布时间:2022-04-23 01:09

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热心网友 时间:2023-07-08 21:21

可以使用《内部审计工作流程》,对制度有效性审计是审计工作的内容。建议做法:对与管理制度相关的部门工作立项审计(可以做专题,也可以从跟踪检查角度出发),检查其完成的进度、质量,过程中是否参照执行了已有的管理制度和流程,如果没有,需查明是制定流程缺陷还是人为导致,进而判断所制定的制度、流程有效性。
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