银行对临时采购户一般实行半封闭式管理,即只付不收,付完清户,不得支取现金,所有支

发布网友 发布时间：2022-04-22 22:19

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热心网友 时间：2023-10-05 11:55

银行对临时采购户一般实行半封闭式管理，即只付不收，付完清户，不得支取现金，所有支出一律转账，这句话是不对的。
外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，在采购地银行开立临时采购账户而存入的款项。银行对临时采购账户一般实行半封闭式管理的办法，即只付不收，付完清户。是可以支取现金的。开立采购账户时，作会计分录：借记“其他货币资金——外埠存款”账户，贷记“银行存款”账户；以外埠存款支付采购款项时，作会计分录：借记“材料采购”或“原材料”账户，借记“应交税金——应交*”账户，贷记“其他货币资金——外埠存款”账户。
外埠存款外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。企业汇出款项时，须填写汇款委托书，加盖“采购资金”字样。汇入银行对汇入的采购款项，以汇款单位名义开立采购账户。采购资金存款不计利息，除采购员差旅费可以支取少量现金外，一律转账。采购专户只付不收，付完结束账户。
企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时，根据汇出款项凭证，编制付款凭证，进行账务处理，借记“其他货币资金——外埠存款”科目贷记“银行存款”科目。外出采购人员报销用外埠存款支付材料的采购货款等款项时，企业应根据供应单位*账单等报销凭证，编制付款凭证，借记“在途物资”、“应交税费——应交*（进项税额）”等科目，贷记“其他货币资金——外埠存款”科目。
拓展资料：
半封闭式管理就是在特定时间内以建筑的整体为管理单位，用隔离体将建筑(含附属场地)与外界分开，在管理时间范围内对进出建筑区域的人员，车辆等流动性因素进行控制管理。

热心网友 时间：2023-10-05 11:55

其他货币资金——外埠存款外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。企业汇出款项时，须填写汇款委托书，加盖“采购资金”字样。汇入银行对汇入的采购款项，以汇款单位名义开立采购账户。采购资金存款不计利息，除采购员差旅费可以支取少量现金外，一律转账。采购专户只付不收，付完结束账户。企业将款项委托当地银行汇往采购地开立专户时，根据汇出款项凭证，编制付款凭证，进行账务处理，借记“其他货币资金——外埠存款”科目贷记“银行存款”科目。外出采购人员报销用外埠存款支付材料的采购货款等款项时，企业应根据供应单位*账单等报销凭证，编制付款凭证，借记“在途物资”、“应交税费——应交*（进项税额）”等科目，贷记“其他货币资金——外埠存款”科目。采购员完成采购任务，将多余的外埠存款转回当地银行时，应根据银行的收款通知，编制收款凭证。

热心网友 时间：2023-10-05 11:56

可以支取现金！