全面预算的管理方案
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发布时间：2022-09-02 03:26
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时间：2024-11-30 17:07
预算体系
有限责任公司的计划/预算管理工作由财务部负责 ，财务部每年10月下达预算样表，两周内集团本部的各部门及下级二级公司根据自身情况安排编制本公司预算。根据深航的管理需求，按照各部门的费用项目进行预警控制、部分费用项目要求进行事前控制，预算体系为以下两部分：
财务预算：按照会计科目、辅助项制定预算样表。
费用预算：按照收支项目、部门制定预算样表。
预算编制
按照费用最大集合、虚拟部门制定预算样表。
垂直分解样表到各部门，各部门填制计划。
对于应该由专项归口部门管理的预算须由归口部门操作员根据各部门填制的计划，按垂直汇总生成预算汇总部门专项预算的合计数。
多部门、多费用列示表通过表间取数生成。
预算控制
费用计划控制方案：
费用计划通过NC应付、报账中心系统控制
控制对象为：收支项目及部门
控制方式：严格控制
财务计划控制方案：
财务计划通过NC总账系统来控制
控制对象：科目加辅助项
控制方式：报警
权限管理：
各部门通过权限设置实时查询自己部门的预算执行情况,并进行分析,不能看到其他无业务权限的部门的预算及执行情况。
预算分析
以预算为基准，对照实际执行的结果，考察预算差异和预算执行进度；
在进行分析的过程中，考虑到异常因素，提供了异常因素剔除的分析；可以针对预算数据或者实际数据进行剔除；
预算分析中，最经常用到的就是预算数据与实际执行数据的差异分析，包括分析差异率和差异额；此外，用户还可以进行更进一步的分析，包括因素分析、*OLAP分析等。
有效控制成本
全程管理：通过NC预算的实施，配合NC财务的实施，帮助该集团完成了从预算编制到预算控制、到预算分析、到预算调整的一个完整流程。
流程透明：不仅使得编制过程清晰透明，而且大大缩短了编制时间。
预算准确：在编制预算时，可以参考查询到大量的相关数据，并提供多种预算编制方法相结合，通过预测和模拟，使得预算编制的准确性大大提高。
实时监控：预算系统与财务系统的集成应用，可实时按照部门及费用类别进行预警、控制，加大了控制的力度。
