小规模纳税人开发票交增值税怎么记账

发布网友发布时间：2022-08-27 09:57

共2个回答

热心网友时间：2024-12-01 13:11

1、如果是去国税局代开，如下：
（1）代开专票时，需要预缴*
借：应交税费——应交*
贷：银行存款
（2）收到货款或者取得索款凭证
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交*

2、如果是自行开具的，在收到货款或者取得索款凭证时
借：银行存款/应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交*

热心网友时间：2024-12-01 13:12

1.到国税代开专票的分录

借：应收账款——A公司

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交*

2.缴纳*

借：应交税费——应交*

贷：银行存款

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