企业所得税B类和A类缴纳的计算方式

发布网友发布时间：2022-09-11 21:13

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中华人民共和国
企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）
税款所属期间：
年
月
日
至
年
月
日
纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称：
金额单位：人民币元(列至角分)
项　　　　目
行次
累计金额
应纳税所得额的计算
按收入总额核定应纳税所得额
收入总额
1
　
税务机关核定的应税所得率（
%）
2
　
应纳税所得额（1行×2行）
3
　
按成本费用核定应纳税所得额
成本费用总额
4
　
税务机关核定的应税所得率（
%）
5
　
应纳税所得额[4行÷（1－5行）×5行]
6
　
按经费支出换算应纳税所得额
经费支出总额
7
　
税务机关核定的应税所得率（
%）
8
　
换算的收入额[7行÷（1－8行）]
9
　
应纳税所得额（8行×9行）
10
　
应纳所得税额的计算
税率（25%）
11
　
应纳所得税额（3行×11行或6行×11行或10行×11行）
12
　
减免所得税额
13
　
应补（退）所得税额的计算
已预缴所得税额
14
　
应补（退）所得税额（12行－13行－14行）
15
　

谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。