发票冲红是什么
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发布时间：2022-04-23 18:42
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热心网友
时间：2023-10-13 10:31
*冲红的受理审核要求具体如下：
1、收付款双方都未入账的冲红*处理。收款方应将需冲红*收回，并在*各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具*；
2、收付款双方都已入账的冲红*处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红*证明”，到收款方办理冲红*手续。收款方凭付款方“冲红*证明”，按冲红*金额开具红字*或负数*后，再按正确的金额重新开具*。同时，收款方应将“冲红*证明”粘贴在红字*或负数*第一联（存根联）后，以备核查；
3、付款方已入账，收款方未入账的冲红*处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红*证明”并同上。同时收款方应将冲红*第三联（记账联）与“冲红*证明”一起粘贴在红字*或负数*第三联（记账联）后，以备核查；
4、收款方已入账，付款方未入账的冲红*处理。收款方应将需冲红*收回，并按冲红*金额开具红字*或负数*后，按正确的金额重新开具*。同时，收款方应将冲红*第二联（*联）粘贴在红字*或负数*第二联（*联）后，以备核查。
【法律依据】
《中华人民共和国*管理办法》
第二十二条 开具*应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖*专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开*行为：
（一）为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的*；
（二）让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的*；
（三）介绍他人开具与实际经营业务情况不符的*。
