先收到预付款,开具发票比预付款多,后期还有应收账款,怎么记账

发出货物，收到预付款50 借：银行存款50 贷：预收账款-xx公司50 开发票收款 借：银行存款50 预收账款-xx公司50 贷：主营业务收入 应缴税费应缴-增值税（销项税额）

收到预付账款的账务处理借：银行存款贷：预收账款1、收到预付账款时，具体会计分录如下：借：银行存款贷：预收账款2、支付预付材料款时，会计分录如下：借：预付账款贷：银行存款3、发出商品时，会计分录如下：借：预付账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税结转成本时，会计分录具体如下：借...

1)收到发票的时候:借:管理费用/销售费用--相关明细科目 1200 贷:预付账款-XX公司 800 应付账款-XX公司 400 2)B公司付款给上述公司时,做一个三方转帐协议,要求是你们的A、B及和你们公司往来的那家公司/转帐协议，为A公司委托B公司付款给XX公司，均由你们A、B及和你们公司往来的那家公司...

如果收到技术服务费10万预付款，并向对方开具了发票，可以将该笔款项记入应收账款科目。具体的账务处理如下：1. 收到预付款时：借：银行存款 10万 贷：预收账款 10万 2. 向对方开具发票时：借：应收账款 10万 贷：主营业务收入 8.5万（假设税率为17%）应交税费-应交增值税（销项税额） 1.5...

预收账款应付账款是指购买货物没有支付价款,应收账款是指销售货物,应收取的价款.关于预付款收到发票怎么做账解答先到这里,虽然商品可能还没有收到,但已经收到发票的情况下涉税问题也需要按照规定来进行处理.要是还没有收到发票,就可以暂时不缴纳税费,在账务处理上也跟收到发票处理有不一样的地方.

上月收预付款 借：银行存款 贷：预收账款或应收账款 本月收尾款 借：银行存款或库存现金 贷：预收账款或应收账款 开出发票 借：预收账款或应收账款 贷：营业收入 应缴税费-应缴增值税（销项税额）

首先收到预付材料款时，借：银行存款 贷：预收账款-工程预付款；然后开出发票，按道理应该做，借：预收账款-工程预付款 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：主营业务收入-工程款，但由于未确认收入，因此可以将“主营业务收入”以“应收账款”来代替入账，待今后确认收入时，借：应收账款 贷：...

如果你挂他的往来，可以直接就先挂往来20万，剩下的钱到了再挂30万，帐就平了。发票开全额是正确的，如果没有什么问题就以发票全额入账 比如 借 应收账款-A单位 50 贷 主营业务收入 50（42.74）（应交税金-应交增值税-销项税额 7.26）借 银行存款 20 贷 应收账款 ...

已开发票，收到的款项就不是预收款啦。开发票的时候，钱没收到。借应收账款（增加），贷收入和应交税费。收款时，借银行存款（增加），贷应收账款（减少）。

若没给对方开发票,分录为:借:银行存款 20000 贷:预收帐款--客户公司名称 20000 若已开发票,分录为:借:银行存款 20000 应收帐款--客户公司名称180000 贷:主营业务收入 170940.17 应交税金--应交增值税(销项税)29059.83