劳务公司的差额征税怎么申报纳税

发布网友发布时间：2023-03-24 15:45

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热心网友时间：2023-10-17 07:28

劳务公司的差额征税怎么申报纳税，

1.将差额扣除项目填入《*纳税申报表附列资料（三）》，劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收*，则该项业务均填列在第5栏。

①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额填入“本期服务不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）”。

②第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”应为“0”。

③将本期产生的可以差额扣除的填入“本期发生额”，“本期应扣除金额”应为2、3列的合计额。

④“本期实际扣除金额”应为差额前的价税合计金额。本列≤第4列且本列≤第1列。

⑤第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。本列＝第4列-第5列=0。2.将本期销售情况填入《*纳税申报表附列资料（一）》①将开具*的（差额扣除前）不含税销售额及税额分别填入9b栏“开具其他*”项下的3、4列。

②9b栏第9列“合计”“销售额”应为差额前的，9b栏第10列“合计”“销项（应纳）税额”为差额前税额,9b栏“合计”“价税合计”为销售额加销项税额。

③第9b栏12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”应为可差额扣除的（按《*纳税申报表附列资料（三）》第5列对应第5栏数据填写）。第9b栏次13、14列差额扣除后的含税销售额和应纳税额。

3.由于选择按照5%征收率简易办法计税，则取得的*专用*对应进项税额不得抵扣，不用填入*纳税申报表中。

4.将差额扣除前的不含税销售额填入《*纳税申报表》（一般纳税人适用）第5栏“一般项目”“本月数”。