合并报表时报表不平衡是什么原因?

发布网友发布时间：2023-11-07 01:25

共2个回答

热心网友时间：2024-12-14 06:45

抵消分录没问题，合并报表的平衡不只是本期发生额的抵消，还涉及期初未分配利润的滚动调整，也就是上年度合并中的涉及损益的抵消事项对本期的影响。
合并报表损益净利润与资产负债表的本年利润不相等-----这句话本身就是有毛病的，资产负债表中不存在本年利润科目，科目余额表中才会用本年利润，资产负债表中有的是未分配利润，而与期末未分配利润与勾稽的是利润分配表最下面的未分配利润（本期净利润加上年初未分配利润，减去计提盈余公积、股利分配）。
先看一下年初未分配利润是否勾稽，因为不知道你所使用的合并报表是什么样的结构，但如果不注意对上年度涉及损益的事项的滚动调整，报表肯定不平衡。追问1.就如以上例题，按照您的方法：也就是将在抵消分录中输入借方主营收入1000，然后输入货方主营成本1000，然后是不是将贷方的存货作为调整期初未分配利润，而不是在抵消分录输入贷方存货200。以上请再指教！谢谢！

热心网友时间：2024-12-14 06:46

应该是收入和成本是一样的才能平衡
没有存货