资产负债表期末数不平衡是什么原因?

发布网友发布时间：2022-04-29 22:35

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热心网友时间：2022-06-24 17:33

一般情况下，期末余额试算不平衡主要有三个原因：

1、本期发生额或着期初余额不平衡导致期末余额不平衡，其期末余额本身并不存在计算上的错误。

2、在编制试算平衡表的时候存在转记差错，即将各总账账户余额抄写于试算表时发生笔误。

3、个别账户的期末余额计算存在技术差错。

期末余额=期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额

注意：

资产负债表各项目的“期末余额”主要通过以下几种方式获得：

1、直接根据总账科目的余额填列。

2、根据几个总账科目的余额计算填列。

3、根据有关明细科目的余额分析计算填列。

4、根据总账科目和明细科目的余额分析计算填列。

其中，“长期借款”项目，通常应当根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属明细科目中将于一年内到期的部分分析计算填列；“应付债券”项目，应当根据“应付债券”总账科目余额扣除“应付债券”科目所属明细科目中将于一年内到期的部分填列。

5、根据总账科目与其备抵科目抵销后的净额填列。

扩展资料

在实际工作中，结转账户余额主要有以下做法：

1、将本账户年末余额，以相反的方向记入最后一笔账下的发生额内。

2、在次行登记年末余额，如为借方余额，填入贷方发生额栏内，反之记入借方，并在摘要栏填明“结转下年”字样。

3、在“本年累计”发生额的次行，将年初余额按其同方向记入发生额栏内，并在摘要栏内填明“上年结转”字样。

4、在该行的下端加计借、贷各方的总计数，并在该行摘要栏内填列“总计”两字，在“借或贷”栏内填“平”字，在余额栏的“元”位上填列“0”符号，以示账目已结平。

参考资料来源百度百科-期末余额

热心网友时间：2022-06-24 17:34

你好，有以下可能:

1、期初余额不平；
2、期初借贷方错误；
3、登录日期不是报表月的最后一天；
4、期间损益未结转或新增损益科目未定义期间损益结转（对未分配利润取数产生影响）；
5、新增一级科目未加入报表的取数公式中；
6、有未记账的凭证；
7、报表中预置的公式不对；
8、报表的行业性质选择错误。