注册新加坡公司主要有哪些税率税种?

发布网友发布时间：2022-04-29 14:27

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热心网友时间：2023-10-10 22:09

一.企业所得税
新加坡企业所得税自2010年以后维持在17%，公司可以通过减税计划减低整体有效企业所得税率。主要的几项减税计划如下：
01初创企业税务减免计划
从YA2020课税年度起，新成立的公司在首三个税务年度可享受最高12.5万新币（约62.5万人民币）税务减免：
● 首10万新币以内的应税收入：减免75%，相当于税率4.25%；
● 下个10万新币的应税收入：减免50%，相当于税率8.5%；
● 超过200,000新币的应税收入部分：税率 17%；
公司成立3年后还是可享有部分减免计划，减免税率如下：
● 1万新币以内的应税收入：减免75%，相当于税率4.25%
● 下个19万应税收入：减免50%，相当于税率8.5%
● 超过200,000新币的应税收入部分：税率 17%
02
企业所得税回扣计划
除了上述的税务优惠外，为了更好地帮助企业应对成本上升、经济不明朗问题，并且有能力进行调整，所有公司都有资格获得企业所得税回扣。
03
企业的外国来源收入豁免税收计划
汇入新加坡的外国收入应在新加坡纳税。
新加坡所得税法（ITA）第13（7A）至13（11）条文说明，公司可以从外国来源的收入豁免计划（FSIE）中受益。
（请注意，该海外国家的公司税率需至少是15%，并且该笔收入已经在该海外国家纳税，豁免计划才可行）。
二.
个人所得税
在新加坡，一年内居住或工作超过183天，均需要缴纳个人所得税。
新加坡个人所得税的税率是全球最低之一，所得税率是用前一年的收入扣除适当项目后，以累进式征税。
纳税居民可以就子女抚养费，职业培训费，保险费以及公积金缴款，慈善捐款等事项享受个人所得税减免。

热心网友时间：2023-10-10 22:10

与中美等国的全球征税制度不同，新加坡对公司所得税采取的是属地征收原则，即仅对来自新加坡或新加坡获得的收入完全征税。对于海外的收入，公司为新加坡本地税务居民（a Singapore tax resident company），则可以在*指定的海外收入上享受免税（此处规则较多且复杂，我之后将会单独写一篇关于海外收入和外国税收抵免计划的文章）。

新加坡的公司所得税是17%，新加坡的资本收益不征税（例如固定资产出售收益、资本交易的外汇收益等等）。与其他国家相比例如中国（25%）和同样作为多种族移*家的澳大利亚（30%），新加坡的公司税率的优势明显。

新加坡公司享受多方面税收优惠，例如：对于第一个30万新币研发支出在应税所得额中给予部分扣除。新加坡提供基本扣除、额外扣除、增强扣除、加计扣除、研发税收补贴和为初创企业设立的研发优惠等多种形式的激励。

03. 公司税务减免及优惠

新开办公司的免税额确实具有吸引力，公司前三个税务年前S$100,000的应课税收入可免税75％，而下一个S$100,000的应课税收入则为50％。当然这有附加条件，例如税务居民以及股东的条件。公司应先了解相关条件，并作出必要的安排（例如在新加坡举行董事会会议，有个人股东而不是公司股东等），以确保达到要求，在公司新开的首几年间要求免税。

此外，最好在日历日期的365天内保持公司的第一个财政年度结束，以便享受新创企业免税的最长保障期。