1季度1、2月盈利3月亏损所得税如何调整

发布网友发布时间：2023-11-03 11:28

共3个回答

热心网友时间：2024-12-01 16:09

你指所得税吧？
所得税平时是预交的，年度末汇算清缴。
看你的情况，贵公司是按季按当年实际利润预交所得税，且1、2月已计提，尚未交纳。则三月份亏损时，计算一季度利润，乘以税率后，如果比1、2月计提数还少，则冲销计提分录，否则补提。分录为：
借：所得税费用（冲销为红字）
贷：应交税费——应交所得税费用（冲销为红字）
以上分录做完后，1季度所得税费用累计应等于1季度利润*所得税税率.
如果贵单位是按月计提，按月交税，则1、2月份已交税金估计税务局是不会退回来了，则3月份做0申报，账务不处理。

热心网友时间：2024-12-01 16:09

报税时应该按税法做调整的，不是直接用利润乘税率的，你可以查相关资料。计提了有的可以充回的，你可以查相关的制度或者准则。

热心网友时间：2024-12-01 16:10

1、所得税计提是按季来计提的
2、所得税按季度来预缴的,你整个季度为亏损所以4月纳税申报时不需要缴纳所得税款.
3、1月份已经预提的需要冲减，会计分录：（4月时做冲销）
做一相反的会计分录：（或用红字）
借：应交税金-应交所得税
贷：所得税
月末：结转损益：
借：所得税
贷：本年利润
4、做了第三步的冲减，你的所得税费用和利润均会减少相应的调整数，（如果你用金蝶这些软，结转损益及会计报表是会自动生成的）