登记现金日记账和银行存款日记账?
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发布时间：2022-04-29 13:11
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热心网友
时间：2022-06-28 14:43
一、现金和银行存款都是企业的货币资金，是货币形态表现的资金，是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，这些资金都是要经过出纳人员的手中进行收付和结算的。
二、出纳人员的工作内容主要包括：
1、办理银行存款和现金领取。
2、负责支票、汇票、*、收据管理。
3、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
4、负责报销差旅费的工作。
5、员工工资的发放。
三、按照我国相关会计制度的规定：
1、企业必须设置“现金日记账”按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账款相符。月份终了，“现金日记账”的余额必须与“现金”总账科目的余额核对相符。
2、企业必须设置“银行存款日记账”每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，月份终了，“银行存款日记账”的余额必须与“银行存款”总账科目的余额核对相符。
热心网友
时间：2022-06-28 14:43
公司2014年8月初现金日记账期初余额为30 000元，银行存款日记账期初余额为420 000元，8月份发生如下经济业务：
①8月2日，开出现金支票，提取现金56000元。凭证为银付字124号。
②8月3日，销售科领用备用金400元，凭证为现付字105号。
③8月3日，出纳员李娜赔前一天短款40元，凭证为现收字095号。
④8月4日，收到某商品包装物押金600元，凭证为现收字096号。
⑤8月5日，收到职工姚红还回的借款400元，凭证号为现收字097号。
⑥8月6日，总务科李刚报销差旅费，凭证为现付字106号。
⑦8月7日，向银行送存现金业务收入4510元，凭证为现付字107号。
⑧8月11日，销售产品价款50000，*8500，收到银行支票58500元，凭证号为银收字001号。
⑨8月11日，收到某公司转账支票一张，价值600000元，归还应收账款，凭证号为银收字002号。
⑩8月12日，兑付到期商业承兑汇票一张，支付票面金额291720元，凭证号为银付字003号，银行支票60。
⑪8月12日，用转账支票向本市某企业购入材料23400元，凭证号为银付字004号，银行支票61。
⑫8月13日，公司向银行借入短期借款200000元，凭证号为银收字003号。
⑬8月14日，存入现金1800元，凭证号为现付字024号。
⑭8月16日，收到上月销货款项468000元，凭证号为银收字004号。
请你代替李强登记现金日记账和银行存款日记账。
要求：
①根据业务信息进行登记。
②手填形式将信息登记完整。
③拍下照片，以附件的形式上传。
登记现金日记账和银行存款日记账
公司2014年8月初现金日记账期初余额为30 000元，银行存款日记账期初余额为420 000元，8月份发生如下经济业务：
①8月2日，开出现金支票，提取现金56000元。凭证为银付字124号。
②8月3日，销售科领用备用金400元，凭证为现付字105号。
③8月3日，出纳员李娜赔前一天短款40元，凭证为现收字095号。
④8月4日，收到某商品包装物押金600元，凭证为现收字096号。
⑤8月5日，收到职工姚红还回的借款400元，凭证号为现收字097号。
⑥8月6日，总务科李刚报销差旅费，凭证为现付字106号。
⑦8月7日，向银行送存现金业务收入4510元，凭证为现付字107号。
⑧8月11日，销售产品价款50000，*8500，收到银行支票58500元，凭证号为银收字001号。
⑨8月11日，收到某公司转账支票一张，价值600000元，归还应收账款，凭证号为银收字002号。
⑩8月12日，兑付到期商业承兑汇票一张，支付票面金额291720元，凭证号为银付字003号，银行支票60。
⑪8月12日，用转账支票向本市某企业购入材料23400元，凭证号为银付字004号，银行支票61。
⑫8月13日，公司向银行借入短期借款200000元，凭证号为银收字003号。
⑬8月14日，存入现金1800元，凭证号为现付字024号。
⑭8月16日，收到上月销货款项468000元，凭证号为银收字004号。
请你代替李强登记现金日记账和银行存款日记账。
热心网友
时间：2022-06-28 14:44
现金日记账是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。
银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。
两者共同点：
凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。
