上月有一张凭证填写错误,本月如何更正?

发布网友发布时间：2022-04-29 18:25

共3个回答

热心网友时间：2022-06-19 00:33

代扣个税的分录
应该是借应付工资 443，贷应交税金-个税443

应该是发放工资时代扣工资的款项，不应该是工资结算的贷方科目。
扣款的其他应收款-应收代垫社保费，也应该是代扣的款项。
这两项扣款应该是工资支付时的扣款，而不是工资分配（结算）时的贷方科目。
按你的做法，应付职工工资的贷方金额（计提工资的金额），与成本费用里的工资金额就不一致了。

----这样做比较规范（计提（分配）工资的分录）
结算本月工资管理费用（人工） 55833.33
工程施工（广州） 53863.00
（重庆） 70946.67
（福建）107495.50
（新疆） 15953.33
应付工资 304091.83
304091.83 304091.83

先调整扣款
贷其他应收款-应收代垫社保费 -6413.36
贷应付工资 6413.36

再
代扣款项，借应付工资 6413.36+443.00
贷其他应收款-应收代垫社保费 6413.36
贷应交税金-个税 443.00

供参考。。

热心网友时间：2022-06-19 00:33

红字冲销上个月错的，然后重新做一个正确的就行了。

热心网友时间：2022-06-19 00:34

金额又没错，只是少写个科目而已，不能直接在上张的凭证上补上吗？要不然就用红字更正法，用红字填个和这个一样的凭证，冲销掉，然后再用蓝笔填个正确的