上个月凭证数字填错了,怎么改

发布网友 发布时间：2022-04-29 18:25

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热心网友 时间：2022-06-19 00:33

摘要栏填写“更正上月XX号凭证”即可！
在上面你的凭证中我觉得有一个问题：代扣个人社保金，这是属于个人应交的部分，是应当在发放工资时扣回的款项，而属于公司（单位）应交的部分已在计提工资时出费用了，放发工资时不产生费用，即以上凭证应为：
发放职工工资 借：应付职工薪酬——工资 4728
扣回代交社保费 贷： 其他应收款——员工社保 428
库存现金 4300

热心网友 时间：2022-06-19 00:33

首先代扣公积金社保什么的 不用管理费用，要用其他应收款，因为是公司替职工交的，到时候要从工资中扣除的。实际的分录为
借：应付职工薪酬——工资 4728
贷： 其他应收款——员工社保 428
库存现金 4300

你凭证中应付职工薪酬少了就加上去428，然后库存现金调减428。管理费用记了-428要补回去428，同时贷方记其他应收款428。
借：管理费用 428
贷：其他应收款——员工社保 428
借：应付职工薪酬 428
贷：库存现金 428
说明里面就写“更正某月某号凭证错误更正”把你错的那个凭证
借：应付职工薪酬——工资 4728
贷： 其他应收款——员工社保 428
库存现金 4300
和更正后的正确的写好
借：应付职工薪酬——工资 4728
贷： 其他应收款——员工社保 428
库存现金 4300
写清楚，然后更正分录为
借：管理费用 428
贷：其他应收款——员工社保 428
借：应付职工薪酬 428
贷：库存现金 428
OK了

热心网友 时间：2022-06-19 00:34

采用红字更正法。
首先用红字金额填制一张内容与错误记账凭证完全相同的记账凭证，并在摘要栏中写明“更正某月某号凭证错误”，并据以用红字金额登记入账，冲销原有的错误记录。
再用蓝黑字填制一张正确的记账凭证，并登记入账。

热心网友 时间：2022-06-19 00:34

事实上就是少发工资428元，补记就可以，摘要就写补记上月几号凭证，

借：应付职工薪酬--工资 428
　　贷：库存现金　　428

希望能帮助到你！

热心网友 时间：2022-06-19 00:35

把差额补记一张凭证就可以。或者把做那张凭证用红字冲回，做一张正确的凭证都可以的。不过摘要里要注明xxx月x日xx凭证（差额的）少记；用红字的注明什么原因冲账的。