未交增值税与转出未交增值税是什么意思?

发布网友发布时间：2022-04-28 18:21

共4个回答

热心网友时间：2023-09-14 03:45

转出未交*是指专门用来核算未缴或多缴*的，平时无发生额，月末结账时，当“应交税金——应交*”为少交*时，应将少交的*转入该科目的贷方，反映企业未交的*；当“应交税金——应交*”为多交*时，应将其多交的*转入该科目的借方，反映企业多交的*。

根据*相关规定，如果购买的礼品用于公司的外部，如交际应酬、对外投资、以物易物、抵债、赠与他人等，需要视同销售；而如果购买的礼品用于公司内部，如员工的福利消费等，是不需要视同销售的，但是进项税不允许抵扣或需要进项转出。作为礼品赠送给客户的巧克力应以购进价格进行视同销售，报销项税。

扩展资料：

转出多交増值税和未交*的会计处理

为了分别反映*一般纳税人欠交*款和待抵扣増值税的情况，确保企业及时足额上交増值税，避免出现企业用以前月份欠交*抵扣以后月份未抵扣的*的情况，企业应在“应交税费”科目下设置“未交増值税”明细科目，核算企业月份终了从“应交税费——应交*”科目转入的当月未交或多交的*。

同时，在“应交税费——应交*”科目下设置“转出未交*”和“转出多交*”专栏。月份终了，企业计算出当月应交未交的増值税，借记“应交税费——应交*（转出未交*）”科目。

贷记“应交税费——未交*”科目；当月多交的*，借记“应交税费——未交*”科目，贷记“应交税费——应交*（转出多交増值税)”科目。

参考资料：百度百科－转出未交*

热心网友时间：2023-09-14 03:46

通常不会存在这种情况，（销项+进项税转出）大于进项，应使用转出未交*科目，将此差额转到未交*贷方，此时应交*科目应结平余额为0。
如果（销项+进项税转出）小于进项，应使用转出多交*科目，将此差额转到未交*借方，说明可抵扣。此时应交*科目也应结平余额为0。
如果有楼主上述情况，请仔细核对看转出未交*科目与转出多交*科目是否有混淆使用，请作出调整。
应交税费-应交*、未交*是二级科目，其它的如销项，进项，转出多交，转出未交，已交税金等是应交*下的*科目。

热心网友时间：2023-09-14 03:46

转出未缴*是一个结转科目，会一直在账面中体现，其实是当月销项税和进行税的差额，你的分录中解放是转出未交*，说明是销项大于进项，所以不是留抵，而是还应该缴纳的税款，该科目会一直存在，但是报表中体现的金额只是未缴*，缴纳的时候直接冲减未缴*即可。追问科目余额表汇总时，那这个转出未交*的1000元，还包含在应交*里吗？如果我下月没有收入了，有进项2000元的税，那我下月的留抵税额是3000吗？（2000+1000）

热心网友时间：2023-09-14 03:47

这个是科目是贷方科目，贷：应交税金－未交* 1000，就是应交而未交的*，所以10月份就要交纳*了。如果是借方就是留抵扣数。