发布网友 发布时间:2022-04-28 18:21
共7个回答
懂视网 时间:2022-07-12 07:05
转出未交增值税借方余额表示应交税费——应交增值税(转出未交增值税)。转出多交增值税和未交增值税的会计处理:(1)月份终了,企业计算出当月应交未交的增值税:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税下期交纳时借:应交税费——未交增值税贷:银行存款(2)月份终了,企业计算出当月多交的增值税:借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)热心网友 时间:2022-07-12 04:13
一、未交*余额在借方表示单位预交税款了,月底未结转。
结转如下:
借:应交税金-未交税金
贷:应交税金-应交*-进项税额
借:应交税金-应交*-销项税额(或者进项税额转出等)
贷:应交税金-未交税金
二、月末借方余额分以下几种情况(年度没有特别的结帐规定):
1、本月没有预交*(即“已交税金”本月没有发生额),也就是进项大于销项,这是借方余额为留抵税金,这样的情况不需要进行帐务处理,借方余额留待下月继续抵扣;
2、本月发生预交*,本月预交的*大于本月实现的*(本月预交的*小于本月实现的*属于贷方余额,按照贷方余额处理),借方余额部分为多交的*,月末结帐时:
借:应交税费-未交*
贷:应交税费-应交*(转出多交*)
“应交税费-未交*”借方余额用以后月份实现的*去抵减;
扩展资料:
一、未交*的核算
“未交*”明细科目核算一般纳税人.月份终了自“应交*”明细科目转入的未交*额。月份终了自“应交*”明细科目转入的多交*额也在“未交*"明细科目核算。
企业发生当月上交上月未交的*的情况,应在“未交*”明细科目核算,其账务处理是:缴纳时,借记“应交税金——未交*”科目,贷记“银行存款”等有关科目。
“未交*”明细科目期末可无余额,也可能有余额,可能是贷方余额,也可能是借方余额。
“未交*”明细科目期末如借方余额,则反映企业多交的*额。
二、此科目相关规定文件:
1、《财政部关于对*会计处理有关问题补充规定的通知》(财会字[1995]22号) ;
2、2011年《中华人民共和国财政部令第62号——财政部关于公布废止和失效的财政规章和规范性文件目录(第十一批)的决定》第380项。
参考资料来源:百度百科-未交*
热心网友 时间:2022-07-12 05:31
期末未交*余额在借方应该是表示进项大于销项,不需要缴税。热心网友 时间:2022-07-12 07:06
正常情况下未交*余额在贷方,如果在借方表示存在预缴税款。已交税款大于应缴税款了多出部分就是预缴数。热心网友 时间:2022-07-12 08:57
你单位预交税款了 月底未结转。热心网友 时间:2022-07-12 11:05
两个原因:热心网友 时间:2022-07-12 13:30
证明你公司有预交税款了!