计算结转本月未交增值税是什么意思???分录???
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发布时间：2022-04-28 17:58
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热心网友
时间：2022-06-22 18:07
一、月末，应将未交*结转到“应交税费—应交*—未交*”账户，实际纳税时再结平。
二、*期末结转的会计分录：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交*（转出未交*）
贷：应交税费—应交*（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交*（销项税额）
贷：应交税费—应交*（转出未交*）
3、结转应缴纳*（即进、销差额）：
借：应交税费—应交*（转出未交*）
贷：应交税费—未交*
4、实际交纳时
借：应交税费—未交*
贷：银行存款
三、在“应交税费”科目下设置“未交*”明细科目，核算月末转入的当月未交或多交的*，同时，在“应交税费――应交*”科目下设置“转出未交*”和“转出多交*”专栏。
扩展资料：
1、企业采购物资等，按可抵扣的*额，借记本科目（应交*——进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”，库存商品”等科目，
按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货，做相反的会计分录。
由运输单位造成的采购物资短缺，运输单位予以全额赔偿的，应借记“银行存款”等科目，贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出，按这部分物资的*由“应交税费---应缴*（进项税额转出）”予以转出。
2、销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的*额， 借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用*上注明的*额，
贷记本科目（应交*——销项税额），按实现的营业收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目。发生的销售退回，做相反的会计分录。
3、实行“免、抵、退”的企业，按应收的出口退税额，借记“其他应收款”科目，贷记本科目（应交*——出口退税）。
4、企业本月交纳本月的*，借记本科目（应交*——已交税金）， 贷记“银行存款”科目。
5、企业本月月底有未交*，借记本科目（应交*——转出未交*），贷记：应交税费——未交*。下月缴纳时，借记应交税费——未交* ，贷记银行存款。
6、小规模纳税人以及购入材料不能取得*专用*的，发生的*应计入材料采购成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记“银行存款”等科目。
参考资料来源：百度百科-应交税费
热心网友
时间：2022-06-22 18:07
*期末结转的会计分录：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交*（转出未交*）
贷：应交税费—应交*（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交*（销项税额）
贷：应交税费—应交*（转出未交*）
3、结转应缴纳*（即进、销差额）：
借：应交税费—应交*（转出未交*）
贷：应交税费—未交*
4、实际交纳时
借：应交税费—未交*
贷：银行存款
热心网友
时间：2022-06-22 18:08
销项税大于进项税时,将差额从应交*明细科目转到未交*明细科目中.即:
销售时:
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费_应交*(销项税)
购货时:
借:库存商品
应交税费_应交*(进项税)
贷:银行存款
那么如果本月进项税大于销项税时,就是留底进项税.应交*就是借方余额.
如果本月进项税小于销项税时,就是应交的*.也就是贷方有余额,月末时要将应交的贷方余额从借方转出到未交*明细科目里:
借:应交税费_应交*
贷:应交税费_未交*
次月初申报完上交*后,从银行中取回税票:
借:应交税费_应交*(已交*) (即未交*明细科目的借方发生额)
贷:银行存款
热心网友
时间：2022-06-22 18:09
需要计提缴纳*的会计分录为:：借：应交税费——应交*（转出未交*）
贷：应交税费——未交*
