您好！请问月末结账之前要做什么工作？11

发布网友发布时间：2023-10-09 02:37

共5个回答

热心网友时间：2024-04-17 12:36

财务软件月末结账，需要先结转各个子模块的账务，最后结转总账模块。

各个子模块一般有：
固定资产模块
生产成本模块
往来结算模块
存货模块等。

1、把所有的制造费用结转为生产成本；——是的。
2、对固定资产进行计提折旧——请问计提折旧是每月都需要重新写凭证吗？如何查看上月折旧的凭证？-----------财务软件自动生成凭证
3、处理一些长期待摊费用——如租金，是否每月都要重写凭证呢？-------------自定义后，可以完成自动结转。也可以手工做凭证结转。

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热心网友时间：2024-04-17 12:37

这样做就很好了，把该结账都结了，该计提的计提、该摊销的摊销、还要与其他部门核对库存，往来账目追问您好！我是用软件的，
请问固定资产折旧是需要重新写凭证的吗？
因为上一个月计提折旧我没有做记录，还是直接点击“计提折旧”就可以了呢

追答不知道你用的什么软件、一般都是固定资产模块里点一下就自动生成折旧凭证了

热心网友时间：2024-04-17 12:37

及时认证进项，月结的时候要注意，货币资金账实核对，根据税控机正确确认*收入，无票收入，根据认证的进项确认进项税额，进项转出，然后计提*及其它税种，特别注意季度末要计提所得税，宁少报不多报确认是否有费用漏计，查看明细科目方向是否正常，清查往来科目是否有串户。月末结账分录计提，如工资，税费，折旧等，暂估入库，结转损益分配利润，出具报表后注意检查勾稽关系。确认无误后结账。申报税不要太早影响公司资金流，不要太晚影响公司税务形象。

热心网友时间：2024-04-17 12:38

一、会计人员要主动与企业各部门交流沟通，督促各项收入、成本、费用等，按会计准则的要求，在本月确认入账，确保收入与支出的完整性。
二、核算各类预提、待摊项目。
1、计提当月应提的固定资产折旧；
2、摊销当月应摊的无形资产和长短期待摊费用，如装修费用、房屋租金等；
3、摊销当月应摊销的低值易耗品；
4、计提当月应承担的借款利息、房屋租金、各项流转税金等；
5、计提职工薪酬福利等。
三、进行实物盘点，账实核对。
1、对库存现金进行盘点；
2、对银行存款进行核对（现在多数企业开通了网上银行，核对十分方便）；
3、如果企业规定原材料、库存商品、固定资产等每月盘点的，也应当在结账前进行盘点。
通过以上盘点、核对，如出现差异，应当分清责任，按相关制度规定处理，并在结账前调整账项。
四、检查核对账项。
1、核对*销项税、进项税是否与开据的*与认证的*相符，如有差异要查明原因，看是否合规，账务处理有无差错。
2、检查各科目的余额借贷方向是否异常？如有异常要查明原因，或进行调账，或待编制报表时进行重分类处理。
3、核对往来账款，与往来单位或个人核对，看往来款项是否一致？是否有串户或账务处理错误？发现问题及时解决。
4、要核对总账是否平衡，总账与明细账是否相符。对于手工记账的单位，以及有的财务软件在试算平衡方面存在缺陷的，这一点十分重要。
五、编制月末转账分录（凭证）。包括原材料暂估入账、结转产成品成本、结转各损益科目（利润采用表结法的企业除外）、计提所得税等。有的企业还要结转本年利润，以及应交*科目下的相关子目。
值得提醒注意的是，在各项月末结账准备工作完成并于结转利润前，应将当月的经营结果报告财务总监或总经理，确认没有重大遗漏或不妥之后，再做月末结账工作。

热心网友时间：2024-04-17 12:38

1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后再做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等），负债（应付票据，应附账款等），所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额），编制资产负债表。根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。
5、装订凭证，填写报表附注,进行财务分析。
6 、财务报表，企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。
而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。
在年检时税务部门会提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。)要看在利润表有的东西，只要账上有就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。