请问银行存款余额调节表是不是一定要做的?

发布网友 发布时间：2022-04-27 04:41

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热心网友 时间：2022-06-26 09:21

应该每月都做，银行存款余额调节表的目的是反映银行存款的真实余额，并可及时发现并纠正收支方面的会计差错。
银行存款余额调节表是由企业编制，可做为银行存款科目的附列资料保存。该表主要目的是在于核对银行存款科目，企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额一般认为是该企业对账日银行实际可用的存款数额。
银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制"银行存款余额调节表"验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企业和银行的账目没有差错:反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正。
作用:银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证。另外，在银行存款余额调节表中，银行对账单指的只是银行转来的记录。
银行存款余额调节表具体操作：
1.核对上月。上月未达账项中已经入账的项目，在本月相应的企业对账单和银行对账单上勾去，不再记入调节表。
2.核对本月。将两账单中的相同数额勾去(企业对账单借方对应银行对账单贷方)。
3.修改错误。将找出的未达账项录入调节表，之后检查企业账单记账时是否有银行存款入错行，科目记录颠倒，数额误差等错误，如果有，则在企业账单中进行修改，并修正对账单中的单位账面余额。
4.核对下月。在下个月的企业对账单和银行对账单中，查找是否有本月未达账项入账，若有则在本月调节表中记录其凭证号或银行账单号，已经记录的未达账项在下个月不做调整。

热心网友 时间：2022-06-26 09:22

应该每月做。
做银行存款余额调节表不是目的，目的是每月的银行存款日记帐都要与银行对帐单“勾对”(即使是两个余额完全相等)，对于勾对不符的部分通过“银行存款余额调节表”表现出来，这样才能查出由于双方入帐时间不同等原因。

热心网友 时间：2022-06-26 09:22

不错，每月底必须做一次，只有这样，才能反映银行存款的真实余额，并可及时发现并纠正收支方面的会计差错。

热心网友 时间：2022-06-26 09:23

要编！！

根据《内部会计控制规范——货币资金（试行）》
第十九条 单位应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。

热心网友 时间：2022-06-26 09:23

也不是一定要做,我们单位就不做,只在银行对帐单里写上哪几笔和银行不一致的数就OK了,这个是没有规定必须做的,只要你搞得清楚有几笔是末达帐就行了.