一般企业纳税筹划都会采用哪些方式方法
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发布时间：2022-04-27 04:48
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时间：2022-06-26 11:47
一、选择合理的筹资方式。
根据我国现行税法规定，企业的借款利息支出在一定范围内可以税前列支，而股息支出则只能在企业的税后利润中列支。从节税的角度看，企业适度向银行借款和企业间的相互融资，要比企业直接向社会筹资优惠。
二、选择合理的交易对象。
我国现行*制度规定有一般纳税人和小规模纳税人之分，选择不同的供货对象，企业所负担的税负则不相同。例如，当供货方系*一般纳税人时，企业购进货物后，可按销项税额抵扣相应的进项税额后的余额缴纳*;如果购买小规模纳税人的货物，不能取得*专用*的，其含有进项税额不能抵扣，税负比前者要多。如开专用*也可抵扣一部分。
三、“避重就轻”转换纳税义务。
企业将高纳税义务转换为低纳税义务，是指在同一经济行为中，有多种税收方案可供选择时，纳税人避开“高税点”，选择“低税点”，可减轻纳税义务。最典型的例子就是对兼营非应税劳务进行的节税筹划。从税收角度来看，兼营主要包括两种：一是税种相同，税率不同。例如供销系统企业，一般既经营*率为17%的生活资料，又经营*率为13%的农用生产资料等。二是不同税种，不同税率。该种类型通常是指企业在其经营活动中，既经营*项目，又涉及营业税项目。
四、合理列支各项费用。
企业可以在不违反税法和财务制度的前提下，通过对各项费用充分合理的列支，对各项可能发生的损失进行充分估计，缩小税基，减少应纳税所得额。对于国家允许在费用中列支的项目，如分别按计税工资总额的2%、14%、1.5%提取的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费，应尽可能地提足提全。对于一些可能发生的损失，如坏账损失等，企业应充分预计，在税法允许的范围内尽可能按上限提足准备金。这既符合国家税法和财务制度的规定，又能收到节税的效果。
五、降低应纳税额。
影响应纳税额的因素有两个，即计税基数和税率，计税基数越小，税率越低，应纳税额也越小。进行税务筹划可从这两个因素入手，找到合法的办法来降低应纳税额。例如，某企业2005年12月30日测算的应纳税所得额为10.02万元，则企业应纳所得税33066元(100200×33%)。如果该企业进行了税务筹划，支付税务咨询费200元，则该企业应纳税所得额100000元(100200-200)，应纳所得税27000元(100000×27%)，通过比较可以发现，进行税务筹划支付费用仅为200元，却节税6066元(33066-27000)。
六、权衡整体税负的轻重。
例如，很多筹划方案中都有*一般纳税人与小规模纳税人选择的筹划。如某企业是一个年不含税销售额90万元左右的生产企业，企业每年购进的材料不含*的价格大致在70万元左右。该公司会计核算体系健全，有条件认定为一般纳税人。如果是一般纳税人，公司产品的*适用税率是17%，应纳*3.4万元(90×17%-70×17%);如果是小规模纳税人，税率为6%，应纳*5.4万元(90×6%)>3.4万元。因此，仅从*角度考虑应选择一般纳税人。但实际上，虽然小规模纳税人多纳*2万元，但其进项税额11.9万元(70×17%)，虽然不能抵扣却可以计入成本，从而增加成本11.9万元，所得税减少3.927万元(11.9×33%)，大于多纳的*2万元。因此，企业在选择税务筹划方案时，不能仅把目光盯在某一时期纳税较少的方案上，而要考虑企业的发展目标，选择有利于增加企业整体收益的方案。
七、充分利用税收优惠*。
对于纳税人来讲，利用税收优惠*进行纳税筹划的重点在于如何合理运用税收*法规的规定，适用较低或较优惠的税率，妥善规划生产经营活动，使其实际税负最低，以达到节税的效果。例如，根据我国税法规定，对*批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，自投产年度起免征所得税2年。对企业利用废水、废气、废渣等废弃物为主要原料进行生产的，可在5年内减征或免征所得税。此外，对用于支持农业以及教科卫事业发展的投资，国家也有不同的税收优惠*。企业经营者应参照*规定，综合比较投资环境、投资收益、投资风险等因素，决定投资区域、投资方向以及投资项目，合理进行税务筹划，以减少企业税负。
需要说明的是，纳税人运用上述方法进行节税，一方面，要符合企业生产经营特点，统筹规划，综合考虑，不能顾此失彼;另一方面，要经常学习，了解国家税制改革动向及优惠*措施的修订和调整，准确把握税收法规*界限，深入研究税法的相关规定，防止因节税而引发其他问题。
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时间：2022-06-26 11:48
核心回答：目前的许多企业都是讲税务筹划交给瑞方人力这样的公司来操作的。
详细说明：1、经营劳务派遣业务，应当向所在地有许可管辖权的人力资源社会保障行政部门（以下称许可机关）依法申请行政许可《劳务派遣经营许可证》。
2、未经许可，任何单位和个人不得经营劳务派遣业务。
3、申请经营劳务派遣业务应当具备下列条件：
a.注册资本不得少于人民币200万元；
b.有与开展业务相适应的固定的经营场所和设施；
c.有符合法律、行*规规定的劳务派遣管理制度；
d.法律、行*规规定的其他条件。
热心网友
时间：2022-06-26 11:48
2、设立个人独资d企业
3、转为高新技术企业
4、利用存货计价方法开展税务筹划
5、企业利用收入确认的时间然后再进行税务筹划
6、利用基本的扣除标准来合理进行税务筹划
7、找到避税天堂设立企业
8、转化成微小型企业
9、利用折旧的方法来进行税收筹划
10、利用企业的组织形式专来合理展开税务筹划
11、进入到特殊的行业
12、降低企业的基本成本
具体的详情操作可以去节税网123平台看下，里面有很多这方面的税筹方案，希望对你有所帮助。
热心网友
时间：2022-06-26 11:49
税收筹划的成本包括显性成本和隐性成本。显性成本是指选择和实施筹划方案所发生的一切费用,如咨询费、培训费等。税收筹划是建立在筹划人员具有较高素质的基础上的,但由于纳税人普遍缺乏筹划应具备的信息与技能，因此筹划活动大多要聘请税务顾问或直接委托中介机构筹划。具体的税收筹划实务，可以咨询智阳第一人力，为企业定制税收筹划、薪资优化方案，合理合法合规的降低企业成本。
主要方案如下：
1、灵猴网——改善传统用工关系、降低企业用工成本的灵活用工平台，可在线完成任务分包与费用结算；2、智企购——集企业绩效奖励、员工福利关怀为一体的一站式企业综合福利平台；3、个人独资企业/有限合伙型，超低税率，保障效果的薪税筹划产品，适合高薪人群。
热心网友
时间：2022-06-26 11:50
私营企业包括私营有限责任公司、私营股份有限公司、私营合伙企业和私营独资企业四种组织
形式。私营有限责任公司和私营股份有限公司具有法人资格，对企业债务承担有限责任，由于
公司与其股东是两个不同的法律主体，在征税时对公司和股东实行双重征税，即对公司征收企
业所得税，对股东取得的工资薪金所得、分得的税后利润征收个人所得税。私营合伙企业和私
营独资企业不具有法人资格，对企业债务承担无限责任，在征税时按照"个体工商户的生产、
经营所得"项目征收个人所得税。
利用组织形式进行纳税筹划是每个"准纳税人"在注册登记前必须考虑的，这就要求投资人在确
定组织形式前充分调研，搜集经营地的行业信息，估算盈利水平，综合分析所得税税负，依靠
纳税筹划赢在起跑线上。
二、查账征税与核定征收方式的筹划
所得税的征收有两种方法：查账征收与核定征收。对财务会计制度较为健全，能够认真履行纳
税义务的单位，采用查账征收的方式;对经营规模小、会计核算不健全的纳税人，采用定额征
收、核定应税所得率征收及其他核定征收方式。以核定应税所得率的征收方式而言，对不同行
业的应税所得率仅规定了比例范围，同一行业最低比例与最高比例差异较大，有利于税务机关
操作，但缺乏具体的认定标准，随意性较大，很可能造成同一行业的企业税负不均，增加企业
的经营风险和税负。如果企业经营多业的，税法规定无论其经营项目是否单独核算，均应根据
其主营项目确定适用的应税所得率，可能导致适用较低应税所得率的业务按照较高的应税所得
率征税。此外，实行核定征收的企业，不能享受所得税的优惠*，相比之下，查账征收的方
式可以享受部分税收优惠待遇，涉税风险较小，便于投资者和税务机关全面掌握企业的生产经
营情况。
三、将部分业务招待费转化为业务宣传费
业务招待费是私营企业必不可少的日常支出，不少私营业主将个人及家庭餐饮、食品、娱乐支
出的*拿到企业报销，这种人为增加企业费用的做法并不可取。税法对业务招待费的扣除采
用"两头卡"的方式，一方面，企业发生的业务招待费只允许按照发生额的60%扣除，将业务招
待费中的个人消费部分去掉，另一方面，设定业务招待费最高扣除限额为当年销售(营业)收入
的5‰，防止企业多找餐费*甚至假*冲账，造成业务招待费虚高的情况。
四、私营公司的捐赠与个人捐赠结合进行筹划
随着经济的发展和企业社会责任意识的增强，越来越多的私营业主热心公益事业。税法规定，
企业发生的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。利润总额只能在会
计年度终了后才能计算出来，而捐赠是在年度期间发生的，如果企业捐赠前不进行纳税分析，
可能使企业因捐赠背负额外的税负，而将私营公司的捐赠与个人捐赠结合起来，企业承担社会
责任的同时，也可获得节税收益。
五、注意划分企业经营支出和投资者个人支出
目前不少私营企业会计核算不规范，要求财务人员报销其个人或家庭消费性支出，将企业资金
用于个人或家庭购买汽车、住房也不进行纳税申报，或者以借为名*私用偷税漏税，一旦被
税务机关查实，会给企业和投资者造成严重的损失。
六、投资者分红与工资、薪金所得的筹划
由于企业所得税法取消了计税工资的*，私营公司的投资者领取的工资、薪金所得，只要是
合理的工薪支出，允许税前扣除，而投资者分得的股利红利所得，属于税后利润分配，不得税
前扣除，投资者可以在分红与工薪所得之间进行选择，合理降低所得税税负。
