社保如何做账23
发布网友
发布时间：2023-10-10 08:48
共5个回答
热心网友
时间：2024-11-30 05:46
（1）7月的社保银行托收回单要8月才可以拿到，所以8月收到银行托收社保回单时，附件为银行托收回单：
付X月X人社会保险
借：应付职工薪酬－社会保险 1000
贷：银行存款 1000
（2）8月10日发放7月工资时，附件原则上为职工本人签字的工资单：
发放X月X人工资
借:应付职工薪酬－工资
其他应付款－社会保险 200
应交税费－应交个人所得税
贷：库存现金
（3）月末结转社会保险，这个分录原则上应该7月底做，但是如果嫌麻烦怕以后查账麻烦也可以从8月开始第一次结转，附件是自制的保险计算单，只要写明你单位的社会保险是怎么按照比例扣除的就可以了：
结转X月社会保险
借：其他应付款－社会保险 200
管理费用－社会保险 800
贷：应付职工薪酬－社会保险 1000
以上希望能够帮助你
热心网友
时间：2024-11-30 05:47
1、计提工资时：
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
2、支付工资时：
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-社保（个人部分）
应交税费-个人所得税
银行存款
3、支付社保时：
借：管理费用-社保（公司部分）
其他应收款-社保（个人部分）
贷：银行存款
热心网友
时间：2024-11-30 05:47
借：费用—工资
贷：应付职工薪酬
其他应付款—个税
其他应付款—社保
发工资：借：应付职工薪酬
贷：现金/银行
社保缴纳：
借：管理费用—社保
其他应付款—社保
贷：银行
热心网友
时间：2024-11-30 05:48
之前没交的不需要做帐.10.7月开始交的
先了解下城镇社会保险金: 单位参保的险种和缴费比例：
1.养老保险费：单位缴纳22% ，个人缴纳8% 。
2.失业保险费：单位缴纳12% ，个人缴纳1% 。
3.医疗保险费：单位缴纳2% ，个人缴纳2% 。
4.工伤保险费：单位缴纳0.5%，个人不缴纳。
5.生育保险费：单位缴纳0.5%，个人不缴纳。
要交7月的社保,一般是8月来的结算单
假设公司员工都按照最低保障交金,上海新调整后的最低工资基数2140元
1.一般在8月初几天划钱到专门的交社保户,一般会有张交费通知书,按照通知书上的金额划款
DR:银行存款 XXXX元
CR:银行寸款 同上
2.8月中旬左右收到7月的交款结算单,结算单上显示的是8月,分为个人交纳和公司交纳若干拦.
DR:其他应交款 个人交的所有费用加一起公11%
管理费用 公司承担部分也就是结算单上公司下的所有费用加一起公37%
CR:银行存款 总数
3.工资提现
DR:现金
CR:银行存款
4.工资计提
DR:管理费用,制造费用,成本等
CR:应付工资
4.工资发放
DR:应付工资
CR:其他应交款 结算单上个人交的数字合计
现金
这是最简单的一套帐务处理,希望对你有用,具体金额可以直接根据结算单计算.结算单的金额是你在申报工资时,交给社保中心公司每个员工的具体工资数,他们会根据工资来帮你计算要交的金额的(个人缴纳8%+1%+2%) 都保留小数1位.
根据每个员工的工资数你自己也可以分别计算,计算后3个比例的合计数就是结算单上的数字.
祝工作顺利
热心网友
时间：2024-11-30 05:48
其他应付款（个人应付部分）
贷：银行存款(共支付的保险)
发工资时：借:应付职工薪酬－工资(应发工资总金额)
贷：现金（为实际发放金额）
其他应付款－社会保险 （为应扣个人的保险合计）
