独立核算的分公司如何做帐,总公司如何合并报表

发布网友发布时间：2022-04-29 02:10

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热心网友时间：2022-06-28 10:07

既然独立核算，可以按照准则或者制度相应规定进行账务处理；参照母、子公司合并财务报表，抵销内部业务。

分公司没有注册资本的(因为一家公司如果要设立公司时，这家公司就要增加自己相应的注册资本），也就是说根本没有必要设立“实收资本”这个账户；如果是总公司拨过来的启动资金，就挂在“其他应付账款”上。剩下的建账什么就和一般公司一样的,和公司的性质和规模有关。我公司就是一家分公司，总公司在上海，分公司在江苏，独立核算的，什么营业执照税务登记证组织机构代码证都有自己的。根本没有“实收资本”这个账户呀。现在关键看营业执照上没有注明“注册资本”是多少，注册资本是否到账。一般分公司没有这注明。

热心网友时间：2022-06-28 10:07

既然独立核算，可以按照准则或者制度相应规定进行账务处理；参照母、子公司合并财务报表，抵销内部业务。

热心网友时间：2022-06-28 10:08

付费内容限时免费查看回答总公司和分公司可以独立核算的，双方独自核算即可。独立核算单位一般应同时具备以下条件：

(1)、具有法人地位的经济单位；

(2)、有完整的会计工作组织体系；

(3)、独立编制财务收支计划和资金平衡表，自行计算盈亏。

资金往来时：

借：其他应收款-分公司，

贷：银行存款。

分公司收到资金的时候：

借：银行存款，

贷：其他应付款-总公司。

计提工资、社保费用：

借：管理费用、销售费用，

贷：应付工薪酬。

支付社保：

借：应付工薪酬/其他应收款，

贷：银行存款/其他应收款。

支付工资：

借：应付工薪酬，

贷：银行存款/其他应收款。

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