本月工资未发，如何做会计凭证，且后续如何做
发布网友
发布时间：2022-04-20 04:26
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热心网友
时间：2023-09-15 20:57
那就只有计提凭证了，
计提时，
借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-工资，
生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-住房公积金，生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-社保，
贷：应付职工薪酬-工资，
应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），
应付职工薪酬-社保（企业承担部分）；
次月或实际发放工资时，
借：应付职工薪酬-工资，
贷：银行存款其他应付款-社保（个人承担部分），
其他应付款-住房公积金（个人负担部分），
应交税费-应交个人所得税；
缴纳社保和申报个税，
借：应交税费-应交个人所得税，
应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），
应付职工薪酬-社保（企业承担部分），
其他应付款-住房公积金（个人负担部分），
其他应付款-社保（个人承担部分）；
贷：银行存款。
