小规模纳税人怎么填写增值税纳税申报表

发布网友 发布时间：2022-04-19 23:54

我来回答

共2个回答

热心网友 时间：2022-05-18 15:57

*纳税申报表（适用于小规模纳税人）根据《中华人民共和国*暂行条例》第二十二条及第二十三条的规定：纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。纳税人识别号310XXXXXXXXXXXX *纳税类型：小规模纳税人所属行业：例：其他日用品批发电脑编码：310XXXXXXXXXXXX纳税人名称（公章）： 上海XX有限公司 填表日期： 2XXX年XX月XX日税款所属期： 2XXX年XX月XX日 至 2XXX年XX月 XX 日 金额单位： 元（列至角分）一、计税依据项目税目、征收率栏次本期数本年累计（一）应征*货物及劳务不含税销售额 例：批发11000020000其中:税务机关代开的*专用*不含税销售额2 税控器具开具的普通*不含税销售额3 （二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额 4 其中:税控器具开具的普通*不含税销售额5 （三）免税货物及劳务销售额 6 其中：税控器具开具的普通*销售额7 （四）出口免税货物销售额 8 其中:税控器具开具的普通*销售额9 二、税款计算本期应纳税额10300600本期应纳税额减征额11 应纳税额合计12=10-11300600本期预缴税额13 本期应补（退）税额14=12-13300600纳税人或代理人声明： 此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员（签章）： 王XX 财务负责人（签章）：李XX 法定代表人（签章）： 张XX 联系电话：6XXXXXXX如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：代理人名称： 经办人（签章）： 联系电话： 代理人（公章）：受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）：本表一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存《*纳税申报表（适用于小规模纳税人）》填表说明 本申报表适用于*小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。1、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的*应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。2、本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。3、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。4、本表第1项“（一）应征*货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用征收率缴纳*的应税货物和应税劳务的不含税销售额，包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳*的视同销售货物和价外费用销售额，但不包括销售自己使用过的固定资产应征*销售额、以及税务、财政、审计部门检查、并计算调整的销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和（对由*一般纳税人改按小规模纳税人申报的企业，只填写按小规模纳税人申报期间的各月数之和，下同）。“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。5、本表第2项“其中：税务机关代开的*专用*不含税销售额”栏数据，填写本期由税务机关代开的*专用*中注明的不含税销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。6、本表第3项“税控器具开具的普通*不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的*专用*中注明的不含税销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。7、本表第4项“销售使用过的固定资产销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用征收率缴纳*的销售自己使用过的固定资产的不含税销售额（包括超过原值的应按照3%征收率减半征收*的应税固定资产的不含税销售额）。�8、“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。“征收率”栏数据，填写销售使用过的固定资产的适用征收率。9、本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征*的货物及劳务的销售额，包括符合条件，经税务机关批准的免税固定资产的销售额。 “本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。10、本表第8项“其中：出口免税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期出口免税货物的销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。出口征税货物销售额在第（一）部分填报。11、本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写纳税人本期应缴纳的*税额。10=1×征收率+4×征收率。12、本表第11项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写纳税人本期按税法规定减征的应纳税额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。13、本表第13项“本期预缴税额”栏数据，是指纳税人本期实际预缴的*额，不包括：1、本期缴纳上期应纳税额；2、补缴欠税；3、查补入库税款。该栏一般为“0”。

热心网友 时间：2022-05-18 15:57

付费内容限时免费查看回答您好，我是百度平台合作律师，已收到您的问题，请稍等。

根据《*纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明

本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。

税款所属期填写所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

纳税人识别号填写纳税人的税务登记证件号码

纳税人名称填写纳税人名称全称。

第1栏填写应征*不含税销售额。

第2栏填写税务机关代开的*专用*不含税销售额。

第3栏填写税控器具开具的普通*不含税销售额。

第4栏填写应征*不含税销售额。

第3栏填写税控器具开具的普通*不含税销售额。

第4栏填写应征*不含税销售额。

第5栏填写税务机关代开的*专用*不含税销售额。

第6栏填写税控器具开具的普通*不含税销售额。

第8栏填写税控器具开具的普通*不含税销售额。

第9栏填写免税销售额。

第10栏填写小微企业免税销售额。

第11栏填写未达起征点销售额。

第12栏填写其他免税销售额。

第13栏填写出口免税销售额。

第14栏填写税控器具开具的普通*销售额

对于您这个问题，我这边给您具体打字分析，您多等我一下哦，请不要着急

提问营业额是86000元

回答根据《*纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明

本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。

税款所属期填写所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

纳税人识别号填写纳税人的税务登记证件号码

根据《*纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明

本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。

税款所属期填写所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

纳税人识别号填写纳税人的税务登记证件号码

纳税人名称填写纳税人名称全称。

第1栏填写应征*不含税销售额。

第2栏填写税务机关代开的*专用*不含税销售额。

第3栏填写税控器具开具的普通*不含税销售额。

第4栏填写应征*不含税销售额。

第5栏填写税务机关代开的*专用*不含税销售额。

第6栏填写税控器具开具的普通*不含税销售额。