本月开票本月交增值税记帐

在会计上，企业上个月已经正常的计了收入，同时确认了增值税，会计处理：借：银行存款，贷：主营业务收入.应交税费—应交增值税（销项）。在税法上，需要先跟税务局沟通，确认对应的处理方式，否则容易重复征税。个人到税务局开票要交哪些税 上月认证增值税进项税票本月可否抵扣 银行手续费没开票之前会...

一、未开票的收入也要确认当期收入，正常缴纳税费，具体账务处理是：借：银行存款/应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 二、未开票收入，顾名思义就是没有开发票的收入。在实际销售中，有的销售金额很小，且是对自然人销售的，很多都不开发票(比如买包盐)。但是这部分收入也...

货：应交税费-应交税金-增值税（销项税）（无票）报税时，在申报软件上发票信息子项下有“无票销售和纳税检查调整"，在这一项中将这笔无票收入填上，系统自动会计算出税额，有误差可以调整和账上一致。当生成附表的时候，就在增值纳税申报表附表一中显示出这笔无票的，未开具发票销售这一栏。

一、正面回答如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。 如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。 实现未开票收入的时候账务处理是， 借：银行存款等科目， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）。...

上月已确认收入已交增值税，这个月才开发票应对上月的未开票收入作红冲处理。即应冲销收入和应交税费-应交增值税科目，然后对补开发票按规定程序入账即可，这样就不会重复反映收入及税款。纳税人提供应税服务并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。先开具发票的，为开具发票的当天。收讫销售款项...

上个月预付的分录：借：预付账款 贷：库存现金或者银行存款 本月开票到（交增值税举例）：借：原材料、库存商品等科目 应交税金-应交增值税-进项税金 贷：预付账款

如果上月未开票收入，没有进行申报，本月正常开票了，则点击一键获取销项发票，然后正常申报增值税即可。如果上月未开票收入，已经申报了增值税。点击首页，返回到增值税申报系统主界面。进入上月增值税销项发票采集界面，查看上月未开具发票采集的金额。查询好未开票收入金额后，再次进入本月增值税销项发票...

小规模纳税人提供应税服务，按确认的收入和按规定收取的增值税额，借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按规定收取的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税”科目，按确认的收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目。小规模纳税人不能抵扣进项税，所以也不需要设置进项...

例如：小规模纳税人从事批发零售业，按月申报，2018年1月份取得销售收入10万元，其中开具发票收入9万元，未开具发票收入1万元。在申报1月份增值税的时候，在申报表第一行“货物及劳务”本期数内填写10万元，需缴纳税款10万元*3%=3000元。据《国家税务总局关于做好增值税普通发票“一窗式”票表比对准备...

一、前期存在未开票收入已缴纳税款，本期对方需要开具税票的情况，可以在附表一的未开票收入中做负数冲回。本月报税的时候，可以在无票收入栏填列负数,没有问题。二、根据开具的发票做帐时：1、先用红字冲销以前做的无票收入分录。2、然后，再根据开具的发票,做蓝字收入凭证。三、如果有无票产品销售...