现金比率计算公式

发布网友 发布时间：2022-04-20 03:17

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好二三四 时间：2022-09-10 01:56

1、同业比较：将企业的现金比率指标在同行业之间进行比较。企业在选择比较对象时，可以选择同行业先进水平、同行业平均水平或主要竞争对手进行比较，如果本企业的该指标在同行业中处于领先地位，就说明企业有较强的竞争能力。

2、历史比较：是对企业现金比率指标的本期实际值与历史各期实际值所进行的比较。对企业的短期偿债能力进行历史比较，有利于企业吸取历史的经验和教训，发现问题，及时改善企业的偿债能力。

3、对财务发生困难的企业：特别是发现企业的应收帐款和存货的变现能力存在问题的情况下，计算现金比率就更具有实际意义。它能更真实、更准确地反映了企业的短期偿债能力。

热心网友 时间：2023-06-29 21:28

热心网友 时间：2023-06-29 21:28

现金比率=（现金+有价证券）/流动负债*100%

现金是指库存现金和银行存款，短期证券主要是指短期国库券。现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。

此外，还可以用存款周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。

它将存货与应收款项排除在外，请比较流动比率（CR）。也就是说，现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目，因此它也是三个流动性比率中最保守的一个。这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下， 支付当前债务的能力。

扩展资料

现金比率的高低与货币需求的大小正相关。因此，凡影响货币需求的因素，都可以影响现金比率。例如银行存款利息率下降，导致生息资产收益减少，人们就会减少在银行的存款而宁愿多持有现金，这样就加大了现金比率。

现金比率与货币乘数负相关，现金比率越高，说明现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多，因而直接减少了银行的可贷资金量，制约了存款派生能力，货币乘数就越小。

参考资料来源：百度百科-现金比率

热心网友 时间：2023-06-29 21:29

现金比率=（现金+有价证券）/流动负债 *100%

现金比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债的比率，最能反映企业直接偿付流动负债的能力。

现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，从而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。现金比率计算公式为：现金比率能够反映企业即时付现能力。

除此之外，还需注意一点，现金比率将存货与应收款项排除在外。

现金流量比率现实作用

通过该比率分析，可了解维持公司运行、支撑公司发展所需要的大部分现金的来源，从而判别企业财务状况是否良好、公司运行是否健康。

一般而言，公司现金流入以经营活动为主，以收回投资、分得股利取得的现金以及银行借款、发行债券、接受外部投资等取得的现金为辅，是一种比较合理的结构。预警信号：与主营业务收入利润率指标相类似，当经营现金流量比率低于50%时，预警信号产生。

以上内容参考 百度百科-现金流量比率；百度百科-现金比率

热心网友 时间：2023-06-29 21:29

热心网友 时间：2023-06-29 21:30

现金比率的概念