问答文章1 问答文章501 问答文章1001 问答文章1501 问答文章2001 问答文章2501 问答文章3001 问答文章3501 问答文章4001 问答文章4501 问答文章5001 问答文章5501 问答文章6001 问答文章6501 问答文章7001 问答文章7501 问答文章8001 问答文章8501 问答文章9001 问答文章9501

增值税一般纳税人业务流程

发布网友 发布时间:2022-04-28 21:47

我来回答

5个回答

热心网友 时间:2022-06-23 09:29

**及普通*操作流程
1、*的购买
1)在购买额度内购买*:在公司第一次购买*时税务会根据公司营业规模确定公司*的购买规模,比如,每个月100份**、50份普通*。
当月*用完时可以去税务购买*,准备资料:**(或普通*)购买申请表、**(或普通*)购买薄、金穗系统导出的当月*清单、废旧*清单、已开出的作废*原件、金穗税务IC卡。
2)超出购买额度增加购买量:
当月*用完,且当月购买量已经超出购买额度而必须开票,可写申请到税务临时增加购买量。若因公司规模扩大,预计以后销售量大幅度增加,可申请长期增加购买额度。
2、*的开具:
1)已购买*的数据输入:新*购买后把IC卡插入金穗读卡器读取新*相关信息。
2)开票:按照客户资料进行开具*。当月*在进行抄税后、月底之前都可以进行开票。
3)*作废:当发现开出的*有误时,可进行做废,在金穗系统勾选作废,然后废票上写上“作废”字样。若客户退回上月*,因已进行报税,需到税务进行销售退回税务冲销程序。
3、进项*认证:
月底之前将所有收到**进行认证,认证通不过的可到税务局由税务局人员帮忙认证,还通不过的必须退回重新开。当月认证通过*税额即为当月进项税额,需与财务做账数据一致。
4、抄税:下月初(即每个月月初),一般在5号之前将IC卡拿到税务局进行抄税,当月抄税后才可以进行开具当月*。

上面是购买*、开*和抄税,下面讲账务和报税。
1、账务:
购买原料借:原材料
应交税金-应缴*-进项税额
贷:银行存款
销售产品:借:银行存款(或应收账款)
贷:主营业务收入
应交税金-应缴*-销项税额
应交税金贷方大于借方之差就是本月要缴纳的*了,缴纳税金时:
借:应交税金-应缴*-已交税金
贷:银行存款
2、报税:
每月从税务网络上填报纳税申报表,完成后由税务审核,完成后当月纳税就完成了。

下面我将一下每个月关系到的税费及计算公式:
企业税费计算公式

1、*=销项税额-进项税额=毛利*17%(每月)

2、所得税=税前利润*25%=(毛利-税金-管销财费)*25%(季度缴、年度清)

3、税金:
城建税=**7%(每月)
教育费附加=**3%(每月)
堤围防护费=销售收入*0.13%(每月)
土地使用税=占用土地面积*5元/平方米(按五等计算,每年分两次)
房地产税=房价原值*70%*1.2%(每年分两期)
印花税 销售合同额*万分之三
实收资本与资本公积之和*万分之五
账本*5元/本+土地使用证*5元/证+房产证*5元/证
保险合同*1 ‰
4、财产保险费
5、人员费用:
社保费≈职工薪资*45%
公积金≈职工薪资*13%
残疾人就业保障金=本市职工上年度平均工资*(职工人数*1.5%-已安排人数)
6、环境保护费:环境保护费=直接工程费X环境保护费费率。环境保护费费率=本项费用年度平均支出÷(全年建安产值X直接工程费占总造价比例)

热心网友 时间:2022-06-23 09:30

*一般纳税人纳税申报流程
1、概述

*一般纳税人纳税申报是指*一般纳税人依照税收法律法规规定或主管税务机关依法确定的申报期限,向主管税务机关办理*纳税申报的业务。

2、主表及其附报资料

(1)主表

《*纳税申报表(适用于*一般纳税人)》(见表1-1);

(2)附报资料:《*纳税申报表》附列资料(表一)、(表二)(分别见表1-2、1-3)及《固定资产进项税额抵扣情况表》(见表1-4)

(3)特定资料

a.外贸出口退税企业纳税人还需报送(表三) (采用网上认证方式的企业可利用网上下载的相关软件,将网上认证的数据编辑打印成《*纳税申报表附列资料(表三)》上报。采用前台认证方式的企业可手工填写或以《认证结果通知书》及《认证结果清单》复印件(加盖公章)代替《*纳税申报表附列资料(表三)》上报)。

b.《加油站---月份加油信息明细表》或加油IC卡、《加油站月销售油品汇总表》、《成品油购销存情况明细表》(发生成品油零售业务的纳税人(加油站)填报)。

c.使用防伪税控系统的纳税人,报送记录当期纳税信息的IC卡(使用网上抄报税方式的纳税人不需报送);*其他抵扣凭证抵扣清单及电子数据(由纳税人通过相关采集软件打印后报送),具体包括:(1)《海关完税凭证抵扣清单》及其电子数据的软盘(或其它存储介质)(2009年4月30日后不需申报),《海关进口*专用缴款书稽核结果通知书》(2009年5月1日后申报);(2)《*运输*抵扣清单》及其电子数据的软盘(铁路、航空、管道、海洋运输等提供);纳税人取得的公路、内河货运*,可以《认证结果通知书》及《认证结果清单》复印件(加盖公章)代替《*运输*抵扣清单》上报;(3)《废旧物资*抵扣清单》及其电子数据的软盘(或其它存储介质)(接受可抵扣废旧物资*的纳税人报送)(2009年5月1日后不需申报)。

d.经主管税务机关受理的延期缴纳税款文书。

e.《汇总申报税款划分明细表》(汇总申报的商业企业总机构填报)。

f.按月报送《机动车辆生产企业销售明细表》及其电子信息(机动车生产企业报送)。

g.每年第一个*纳税申报期,报送上一年度《机动车辆生产企业销售情况统计表》及其电子信息(机动车生产企业报送)。

h.按月报送《机动车辆销售统一*清单》及其电子信息(机动车生产企业报送)。

i.《机动车销售统一*领用存月报表》,以及已开具的统一*存根联(机动车生产企业报送)。

j.报送申报当期销售所有机动车辆的《代码清单》(机动车生产企业报送)。

k.按月报送《机动车辆经销企业销售明细表》及其电子信息(机动车经销企业报送)。

l.按月报送《机动车辆销售统一*清单》及其电子信息(机动车经销企业报送)。

m.《机动车销售统一*领用存月报表》,以及已开具的统一*存根联(机动车经销企业报送)

n. *税收优惠附报资料(一般纳税人)

3、纳税人办理时限要求

纳税人以一个月为一期纳税的,自期满之日起十日内申报纳税;以一日、三日、五日、十日或者十五日为一期纳税的,自期满之日起五日内预缴税款,于次月一日起十日内申报纳税并结清上月应纳税款。(自2009年1月1日起,纳税人办理时限要求为:纳税人以1个月为1个纳税期的,自期满之日起15日内申报纳税;以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的,自期满之日起5日内预缴税款,于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。)

注:纳税人可以到办税服务厅前台申报,符合条件的纳税人也可以按规定进行网上申报和网上抄报税、网上认证,申报成功后,按照规定的期限将纸制纳税申报资料报送办税服务厅。
另外,站长团上有产品团购,便宜有保证

热心网友 时间:2022-06-23 09:30

网上报税简单一些,手工报还得跑税务局,不过二者一个道理
*较复杂一些:
分为进项和销项两个部分:
进项部分:就是你从其他厂家拿到**(*联和抵扣联),抵扣联要定期去税务局或在网上认证抵扣,并作商品入库的凭证
销项部分:是你单位开出去的*,*联和抵扣联给客户,你留下记账联入账
报税时要作三个表,一个*申报表(主表),另两个分别是进项和销项的表
还须从开票机上抄税,数据传出,再拿上金税卡和U盘到税局报税,网上报的话就简单了,直接上传收取回执就行了

热心网友 时间:2022-06-23 09:31

开票系统要抄税,财务账完成后,做报表,根据报表和抄税表填写一般纳税人纳税申报表,就可以去税局抄税和报税了。

热心网友 时间:2022-06-23 09:31

应该先在月头抄税,让后就可以回家网上报税了。如没办网报,就交税务报表和财务报表给追问请问,有网报的详细流程吗?(操作步骤)

声明声明:本网页内容为用户发布,旨在传播知识,不代表本网认同其观点,若有侵权等问题请及时与本网联系,我们将在第一时间删除处理。E-MAIL:11247931@qq.com
邪灯是什么意思? 趣头条怎么解绑微信 趣头条APP解绑微信教程 趣头条怎么解绑微信号 趣头条怎样解除微信绑定 魔兽世界7.0古龙之陨怎么做 咸阳男子欲带孩子轻生被救回,成年人的生活有多不易? 陕西咸阳,一男子欲带孩子轻生被救回,轻生带孩子是什么操作? 我是帅哥,为什么还没有人追? 为什么我这么漂亮就是没有一个男人来追我 气死了? 人不在本地,怎么实名制 一般纳税人账务处理流程 一般纳税人的纳税申报流程是怎么样的???详细一点的。 红降坡适合泡生普吗 在开户银行变更人名章需要什么证件 公司在银行开户需要带那些东西? 要去银行开户,想刻一枚法人私章,需要提供什么资料呢? 银行开户对公章要求 法人银行开户的私章有什么规格大小材质的要求? 银行开户需要什么样的财务专用章、法人章、签字章的问题? 违法与员工解除劳动合同赔偿标准是 公司单方面与员工解除劳动合同(单方辞退),员工可以申请赔偿吗? 员工解除劳动合同如何赔偿 基金中的基金 是什么意思啊? QDII基金怎么解释或是怎样的,和其它基金有什么区别? 基金意思 住院票据上的其他基金是什么意思? 各位,基金中的其它资产是什么? 持股量有:基金,保险,其他。这个其他指的是什么客户? 基金资产投资里的其它主要投资什么? 怎样才能找到删掉的微信 聊天记录 一般纳税人纳税流程 深圳一般纳税人报税的流程,详细一些。谢谢 一般纳税人工业企业电脑做账具体流程有哪些? 小米健康app在哪个文件夹 小米健康里的鼾声记录在哪看 苹果手机怎样把天气设置到屏幕 都说金是多少k是什么意思? K金是什么意思 多少K金,是什么意思?质量分数吗? 十八k金是什么成分。 新买的毛巾用流动的肥皂水冲冲可以用用吗? 洗毛巾用香皂还是肥皂好? 清洁毛巾用肥皂、香皂、洗衣粉、洗衣液哪种即健康又清洁? 日本麻将的“役”是什么? 用香皂洗毛巾好还是用肥皂洗好 无役可以和牌吗 除螨肥皂可以洗毛巾吗? 关于日本麻将的一些问题 洗毛巾用洗衣粉好 还是肥皂好? 日麻符数算法是什么?