小规模纳税人已经缴纳的企业所得税怎么写分录?

发布网友发布时间：2022-05-13 17:33

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热心网友时间：2023-11-09 08:13

1、小规模企业*相关分录

（1）企业产生销售时
借：银行存款 /应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-*

（2）次月缴纳时
借：应交税费-*
贷：银行存款等

2、小规模企业企业所得税相关分录

（1）季末计提时

借：所得税
贷：应交税费-所得税

（2）次月缴纳时
借：应交税费-所得税
贷：银行存款等

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