几百元的住宿增值税专用发票能不做进项抵扣全计入成本吗

发布网友发布时间：2022-05-13 13:34

共4个回答

热心网友时间：2023-10-10 23:32

取得住宿*专用*，可以不做进项抵扣，用价税合计计入差旅费，可以计入成本。
一般情况下，取得*专用*，应该认证。如果不抵扣，认证后做进项税额转出。因为如果不认证，会在税务机关的网络系统中形成滞留票，税务机关应该调查核实不认证抵扣的原因。
当然，一般情况下，只要业务真实，你不认证抵扣也可以，而且数额较小，不会有什么问题。

热心网友时间：2023-10-10 23:32

按照规定，超出标准的住宿费不属于企业应该负担的，只能算作个人消费金额，其对应的进项税额不得抵扣。应该抵扣6元进项税额，付给员工206元。
应该通过进项税额转出的方法进行处理。
取得300元的住宿专用*，由于是“一张”专票，应该是“全额”认证，也就是产生进项税额9元，由于超标的100元不能抵扣进项税额，需要转出3元的进项税额。
会计上可以这样处理：
借：管理费用 200
借：应交税费——应交*（进项税额）9
贷：现金 206
贷：应交税费——应交*（进项税额转出）3追问那如果300的含税票，不认证的情况能借：主营业务费用-差旅费 300 贷：现金300吗？

热心网友时间：2023-10-10 23:33

住宿*专用*能不做进项抵扣全计入成本，也就是说在能抵扣进项税的情况下，而放弃抵扣权利。

热心网友时间：2023-10-10 23:33

可以，但也需要认证，然后做进项税转出。

不过，可以抵扣的为什么不抵呢？