发票已开,款未收到怎么做会计分录?
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发布时间：2022-05-12 19:18
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热心网友
时间：2023-10-19 09:24
1.如果商品交易已经完成，销售*已经开了，但未收到货款做：
借：应收账款：**单位；
贷：应交税费：应交*：销项税；
贷：主营业务收入；
2.待收到货款做：
借：银行存款；
贷：应收账款：**单位
根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
简单分录是指只涉及两个账户的会计分录，即一借一贷的会计分录；
复合分录是指涉及两个（不包括两个）以上账户的会计分录。
扩展资料
处理分录
1、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。
2、本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。
3、所得税费用的主要账务处理。
①资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目(当期所得税费用)，贷记“应交税费――应交所得税”科目。
②资产负债表日，根据递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额，借记“递延所得税资产”科目，贷记本科目(递延所得税费用)、“资本公积――其他资本公积”等科目;递延所得税资产的应有余额小于“递延所得税资产”科目余额。
参考资料来源：百度百科－会计分录
热心网友
时间：2023-10-19 09:24
先打帐款后开*的,应做预收帐款。即:借:银行存款贷:预收帐款，等开了*后再冲平预收帐款.但如果将来这笔钱对方不再要*,这笔款只能转回对方再换回现金,否则税务局一查帐就查出你偷逃税款的事儿.那种一直挂往来帐说说法绝对行不通.税务局对*这一块的稽查主要是看你的银行流水和虚挂往来帐以及存货的核算。
格式：1、未收到货款做：
借：应收账款：**单位；
贷：应交税费：应交*：销项税；
贷：主营业务收入；
2、待收到货款做：
借：银行存款；
贷：应收账款：**单位
借：银行存款，贷：应收账款。这样收账款有贷方余额就不平了，提醒应该开票了或者你贷：预收账款也行，看这个客户你们一般放哪里的，反正到时候做报表的时候应收账款贷方余额要重分类到预收账款的。
