如何制定公司财务制度？

发布网友 发布时间：2022-04-21 21:29

我来回答

共1个回答

热心网友 时间：2023-07-03 21:40

　　为提高公司对财务的管理，制定了财务管理制定，下面跟着我一起来看看公司财务管理制度如何制定。

　　第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

　　第二条 公司财务部门的职能是：

　　一认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

　　二建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

　　三积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

　　四厉行节约，合理使用资金。

　　五合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

　　六对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

　　七完成公司交给的其他工作。

　　第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

　　在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

　　第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

　　第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：

　　一编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

　　二进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;

　　三建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：

　　四承办公司领导交办的其他工作。

　　第六条 会计的主要工作职责是：

　　一按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

　　二按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

　　三妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

　　四完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

　　第七条 出纳的主要工作职责是：

　　一认真执行现金管理制度。

　　二严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

　　三建立健全现金出纳各种账目，严格稽核现金收付凭证。

　　四严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

　　五积极配合银行做好对账、报账工作。

　　六配合会计做好各种账务处理。

　　七完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

　　第八条 审计的主要工作职责是：

　　一认真贯彻执行有关审计管理制度。

　　二监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

　　三详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

　　四审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

　　五纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

　　六针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

　　七完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

　　第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

　　第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据稽核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

　　第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

　　第十三条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

　　第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。

　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

　　第十五条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

　　第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

　　出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

　　第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。

　　第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

　　财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。